1、A06454增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分应税行为（3%征收率）扣除额计算期初余额 本期发生额本期扣除额 期末余额1 2 3（312 之和，且 35） 4123应税行为（3%征收率）计税销售额计算全部含税收入（适用 3%征收率）本期扣除额 含税销售额 不含税销售额5 6=3 756 871.03应税行为（5%征收率）扣除额计算期初余额 本期发生额本期扣除额 期末余额9 1011（11910 之和，且1113） 1291011应税行为（5
2、%征收率）计税销售额计算全部含税收入（适用 5%征收率）本期扣除额 含税销售额 不含税销售额13 14=11 151314 16151.05【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人） 。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物” ，是指增值税的应税货物。（二）本表及填写说明所称“劳务” ，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产” ，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为） 。（四）本表及填写说明所称“扣除项目” ，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定
3、允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。二、 增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。（一） “税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二） “纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（三）第 1 栏“期初余额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0” 。（四）第 2 栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用 3%征收率的应税行为扣除项目金额。（五）第 3 栏“本期扣除额”：填写
4、适用 3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。第 3 栏“本期扣除额”第 1 栏“期初余额”+第 2 栏“ 本期发生额”之和，且第 3栏“本期扣除额”第 5 栏“全部含税收入（适用 3%征收率） ”。（六）第 4 栏“期末余额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。（七）第 5 栏“全部含税收入（适用 3%征收率） ”：填写纳税人适用 3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（八）第 6 栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 3 栏“本期扣除额”的数据。第 6 栏“本期扣除额”=第 3 栏“本期扣除额” 。（九）第 7 栏“含税销售额”：填写适用 3%征收
5、率的应税行为的含税销售额。第 7 栏“含税销售额”=第 5 栏“全部含税收入（适用 3%征收率） ”-第 6 栏“本期扣除额” 。（十）第 8 栏“不含税销售额”：填写适用 3%征收率的应税行为的不含税销售额。第 8 栏“不含税销售额”=第 7 栏“含税销售额”1.03，与增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第 1 栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率） ”“本期数” “服务、不动产和无形资产”栏数据一致。（十一）第 9 栏“期初余额”：填写适用 5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0” 。（十二）第 10 栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规
6、定准予扣除的适用 5%征收率的应税行为扣除项目金额。（十三）第 11 栏“本期扣除额”：填写适用 5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。第 11 栏“本期扣除额”第 9 栏“期初余额”+第 10 栏 “本期发生额”之和，且第11 栏 “本期扣除额”第 13 栏“全部含税收入（适用 5%征收率） ”。（十四）第 12 栏“期末余额”：填写适用 5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。（十五）第 13 栏“全部含税收入（适用 5%征收率） ”：填写纳税人适用 5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（十六）第 14 栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 11 栏“本期扣除额”的数据。第 14 栏“本期扣除额”= 第 11 栏“本期扣除额” 。（十七）第 15 栏“含税销售额”：填写适用 5%征收率的应税行为的含税销售额。第 15 栏“含税销售额”= 第 13 栏“全部含税收入（适用 5%征收率） ”-第 14 栏“本期扣除额” 。（十八）第 16 栏“不含税销售额”：填写适用 5%征收率的应税行为的不含税销售额。第 16 栏“不含税销售额”=第 15 栏“含税销售额”1.05，与增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第 4 栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率） ”“本期数” “服务、不动产和无形资产”栏数据一致。
