1、http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )內部稽核操作手冊制 定 :審 核 :KB制 定 日 期 :目 錄http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )一 . 內 部 稽 核 簡 介二 . 組 織 架 構三 . 職 位 需 求 及 說 明四 . 職 掌 及 其 說 明五 . 內 部 稽 核 範 圍六 . 內 部 稽 核 實 施 方 式七 . 內 部 稽 核 方 法八 . 內 部 稽 核 執 行 程 式九 . 工 作 底 稿 之 編 製十 . 稽 核 報 告 之 撰 寫十 一 .內 部 稽 核 查 核 重 點
2、十 二 .Tiptop系 統 使 用 說 明十 三 .內 部 稽 核 人 員 職 業 道 德 規 範十 四 .內 部 稽 核 人 員 應 行 注 意 事 項十 五 .使 用 表 單 明 細十 六 .教 育 訓 練內 部 稽 核 簡 介http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )修 定 :審 核 :KB修 定 日 期 : http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )一 . 內 部 稽 核 簡 介1. 定 義 :內 部 稽 核 係 企 業 內 部 一 種 獨 立 、 客 觀 的 評 核 工 作 ， 用 以 增
3、加 價 值 及 改善 組 織 的 營 運 。 它 協 助 組 織 透 過 一 個 系 統 化 的 方 法 ， 評 估 及 改 善 一 個組 織 在 風 險 管 理 、 控 制 及 監 理 過 程 的 整 體 效 果 ， 以 達 成 組 織 的 目 標 。2. 目 的 :內 部 稽 核 之 目 的 在 於 改 善 或 促 進 企 業 以 合 理 之 成 本 達 到 有 效 之 控 制 。一 方 面 積 極 參 與 企 業 經 營 政 策 及 其 制 度 之 維 護 ， 另 一 方 面 則 發 掘 經 營缺 失 ， 提 出 改 善 建 議 ， 以 協 助 各 單 位 解 決 問 題 ， 增 進 作
4、 業 整 合 效 率 及企 業 資 源 之 充 分 利 用 。3. 範 圍 與 職 責 :。內 部 稽 核 的 工 作 範 圍 包 括 檢 查 及 評 估 組 織 內 部 控 制 制 度 的 妥 當 性 及 有效 性 ， 以 及 營 運 活 動 的 績 效 品 質 。 而 內 部 稽 核 的 職 責 在 於 確 認:A. 資 訊 之 可 靠 性 與 完 整 性B. 組 織 政 策 、 方 針 、 計 劃 、 程 式 、 法 律 及 規 章 之 遵 循 程 度C. 组织资产之保全及资源之经济及有效使用D. 营运或项目计划目标之达成http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营
5、销管理培训资料下载 )組 織 架 構修 定 :審 核 :修 定 日 期 :http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )二 . 組 織 架 構总经理室 台北稽核室课长稽核员 稽核员http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )職 位 需 求 及 說 明修 定 :審 核 :KB修 定 日 期 : http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )三. 稽核室职位需求及说明工作名称 稽核课长所属部门 稽核室 编制人数 1 人年龄 25 岁以上 性别 不拘学历要求 大专以上 工作
6、专长 流程规划,系统整合,信息分析工作经验 五年以上工作内容 综理部门事务,拟定查核计划,督导计划之执行,部门沟通上级长官 总经理室,台北稽核室管未来升迁方向稽核室主管http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )细项说明:1. 立场超然独立,自主且公正客观的执行稽核工作2. 具备执行稽核作业所需之专业知识或技能,诸如会计,财务,生管,企管.等.3. 熟悉内部控制流程及计算机操作系统4. 具敏锐之观察力,专业之判断能力,逻辑思考推理能力5. 人际关系良好,擅于沟通协调6. 责任心强,对问题追根究底,乐于协助他人解决问题7. 督导下属执行稽核工作8. 审
7、阅稽核工作底稿及稽核报告9. 确保稽核报告之正确,清晰,简明,客观,具建设性及适时性三. 稽核室职位需求及说明工作名称 稽核员所属部门 稽核室 编制人数 2 人年龄 22 岁以上 性别 不拘学历要求 中专以上 工作专长 系统观念强,擅于查核分析工作经验 三年以上http:/ (海量营销管理培训资料下载 )http:/ (海量营销管理培训资料下载 )工作内容 执行查核工作及问题改善之追踪,沟通协调上级长官 稽核室课长未来升迁方向稽核室课长细项说明:1. 立场超然独立,自主且公正客观的执行稽核工作2. 具备执行稽核作业所需之专业知识或技能,诸如会计,财务,生管,企管.等.3. 熟悉内部控制流程及计算机操作系统4. 具敏锐之观察力,专业之判断能力,逻辑思考推理能力5. 人际关系良好,擅于沟通协调6. 责任心强,对问题追根究底,乐于协助他人解决问题職 掌 及 其 說 明
