公司销售管理内部控制制度.doc

公司销售内部控制制度第一节 内控概述一、定义与范围 销售是关于公司出售产品并获得经济利益流入的过程。本管理文件所指销售包括如下部分：1、销售定价指公司相关职能部门起草、审核对三九医贸年度销售定价方案，与三九医贸协商达成一致后，报请董事会审议批准，最终由总经理代表公司与三九医贸签订年度销售合同的过程。2、销售环节指生产部或受托加工企业发出产成品，经三九医贸接收并确认，由会计部确认销售收入、销售成本及应收帐款的过程。本制度主要规范销售定价、销售环节有关职能部门的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。二、控制目标1、通过财务分析、相关部门审核和公司授权人审批，保证销售定价的合理性；2、确保产品销售行为得到有效控制，保证登记入帐的销售业务的真实性、完整性。三、主要控制节点 董事会审议批准有关下一年度的销售定价方案。四、控制政策与方法 每年度修订年度定价方案，与三九医贸签订年度销售合同。第二节