厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度.docx

页眉厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度1厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度目 录第一章 资金管理制度1第 一 节 总 则1第二节 岗位分工及授权审批1一 岗位分工1二 资金支付审批程序1第三节 货币资金管理制度5一 现金管理制度5二 银行存款管理制度6第四节 票据管理制度7一 支票管理制度7二 银行承兑汇票管理制度8第五节 监督检查9第 六 节 附 则9第二章 财产管理制度10第 一 节 总 则10第二节 固定资产管理办法10一 基本制度10二 固定资产的增置11三 固定资产的移转、闲置及减损12第三节 无形资产管理办法13一 无形资产的计价及划分13二 无形资产的摊销方法和期限14三 研发支出14第四节 财产清查制度15一 货币资金的清查15二 存货的清查16