證券商內部控制制度標準規範內部稽核實施細則（承銷業務） 98.05編 號作業項目及目的作業週期作 業 程 序 (方 法) 及 稽 核 重 點依 據 資 料AA-15101股票上市作業之稽核。目的：輔導上市作業是否依規定辦理。不定期每三個月至少查核乙次(一) 是否有以網際網路申報公司基本資料，另資料異動，或受輔導公司財務業務有重大異常時，是否以網際網路更新基本資料。(二) 進行各項評估程序是否保留工作底稿裝訂成冊。(三) 評估報告是否經逐級複核。(四) 評估報告撰寫是否依股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點辦理。(五) 是否依規定申請登錄興櫃，並於興櫃市場交易滿六個月始申請上市。(六) 輔導期間少於九個月者(含興櫃交易期間)，送件時是否出具輔導上市時程合理性評估之說明。法令規章：(一) 證交所有價證券上市審查準則 (二) 證交所審查有價證券上市作業程序(三) 股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點(四) 證券承銷商辦理股票初次申請 上市
