1、1杭瑞高速公路大兴至思南段 DSTJ-6 标责任成本分析报告中铁二十局集团第一工程有限公司大思高速公路 DSTJ-6 标项目经理部二 0 一二年三月五日 2责任成本分析报告2011 年 2 月一、总体经营状况1、截至到 2011 年 2 月 21 日，本项目已完成投资 22604.28 万元，占现清单额 38390.84 万元的 58.88%。2、已完投资目标成本 22604.28 万元，效益 903.12 万元，效益率为4%。3、已完投资实际成本 22379 万元，效益 462 万元，效益率为2.06%。4、已完投资成本偏差-225.28 万元，效益偏差为-441.12 万元，效益率偏差-4
2、8.84%。5、已完投资成本偏差中：人工费偏差-33.83 万元，材料费偏差-147.09 万元，机械费偏差 16.07 万元，其他直接费及间接费偏差 28.29 万元。二、具体成本偏差分析（一）人工费成本偏差分析：1、项目部开累应发生人工费用 157264580 元，开累实际发生：157588035 元，开累偏差-323455 元，其中人工费数量差-70210 元，人工费价差-253245 元。2、外部队：（1）桥梁二队，开累应发生人工费 5596145 元，实际发生人工费：5844125 元，成本偏差：247980 元，包括：量差 222206 元，价差 257743元，偏差原因：1、量差
3、主要为项目部发生配合施工队平整场地机械费用超出评估指标、凿桩头费用由项目部承担；2、项目部招标单价低于公司评估单价。（2）路基一队，开累应发生人工费 19471415 元，实际发生人工费：18539964 元，成本偏差：931451 元，包括：量差 874232 元，价差 57219元，偏差原因：1、量差主要为挡墙基底换填砂砾垫层未对施工队计价、结构物基底换填碎石采用隧道出渣进行换填；2、价差为该队大部分工作面为借土石填方，该分项工程招标单价低于公司评估单价； （5）路基二队，开累应发生人工费 9011253 元，实际发生人工费8931533 元，成本偏差：-79720 元，包括：量差 181
4、13 元，价差-61607 元，偏差原因：1、量差主要为挡墙基底换填砂砾垫层未对施工队计价、结构物基底换填碎石采用隧道出渣进行换填；2、价差为因炸材价格偏高导致开挖土石方价格高于公司评估价；（6）路基三队，开累应发生人工费 15852934 元，实际发生人工费：15749720 元，成本偏差：103214 元，包括：量差 60331 元，价差-42883元，偏差原因：1、量差主要为挡墙基底换填砂砾垫层未对施工队计价、结构物基底换填碎石采用隧道出渣进行换填；2、价差为因炸材价格偏高导致开挖土石方价格高于公司评估价；（7）小型结构物一队，开累应发生人工费 697128 元，实际发生人工费 6786
5、31 元，成本偏差：18497 元，包括：价差 18497 元，偏差原因：1、价差为项目招标单价高于公司责任成本核算单价；（8）小型结构物二队，开累应发生人工费 736890 元，实际发生人工4费 765326 元，成本偏差：-28436 元，包括：量差-28436 元，偏差原因：1、量差原因为该队施工的临时排水沟不在公司责任成本预算当中，因隧道出渣撞坏结构物部分模板,发生人工修整费用；2、价差为项目招标单价高于公司责任成本核算单价；（9）小型结构物三队，开累应发生人工费 549510 元，实际发生人工费 558635 元，成本偏差：-9125 元，包括：价差-9125 元，偏差原因：价差为项
6、目招标单价高于公司责任成本核算单价；（10）小型结构物四队，开累应发生人工费 342871 元，实际发生人工费 353896 元，成本偏差：-11025 元，包括：价差-11025 元，偏差原因：价差为项目招标单价高于公司责任成本核算单价；（11）隧道一队，开累应发生人工费 28030154 元，实际发生人工费28030154 元，成本偏差：0 元，偏差原因：施工队分包价格按照公司责任成本预算价格，不存在偏差； （12）隧道二队，开累应发生人工费 20990013 元，实际发生人工费20990013 元，成本偏差：0 元，偏差原因：施工队分包价格按照公司责任成本预算价格，工费承包不存在偏差；（
7、13）隧道三队，开累应发生人工费 27136404 元，实际发生人工费27136404 元，成本偏差：0 元，偏差原因：施工队分包价格按照公司责任成本预算价格，不存在偏差；3、内部队：（1）预制一场，开累应发生人工费 3502807 元，实际发生人工费：3569825 元。成本偏差：-67018 元，包括：量差 -67018 元，偏差原因：5公司责任成本预算中未包含内部队临建工程，内部队已开始正常施工。（2）预制二场，开累应发生人工费 2801508 元，实际发生人工费：2921819。成本偏差：-120311 元，包括：量差 -120311 元，偏差原因：内部队前期主要工程尚未展开施工，主要
8、为临建工程，公司责任成本预算中未包含内部队临建工程，且已开展的桥梁下部结构不能连续作业，导致人工费偏大。（3）拌和站，开累应发生人工费 1500288 元，实际发生人工费：1567316 元，成本偏差：-67028 元，包括：价差-67038 元；偏差原因：施工队成本分析中已包含拌和站装载机上料费用，公司责任成本中将装载机费用列入机械费用中，统计口径不一致；拌合站前期施工不正常，机械维修、砂石料供应不及时等导致产能较低。下一步拟采取的控制措施：1、 加强后期工程量控制，减少合同外工程量2、 将施工工序进行优化调节。（二）材料费成本偏差分析项目部开累应发生材料费用：90012550 元，开累实际
9、发生：91861686 元，开累材料费偏差 -1849136 元；开累应发生周转材料费1620528 元，开累实际发生周转材料费用 1225350 元，开累周转材料偏差395178 元，开累实际材料费偏差-1610158 元，其中材料费量差-421250 元，材料费价差-1201340 元。1、项目部：（1）开累材料价差金额：-1203161 元，其中钢筋超支 732147 元，6钢绞线超支 40716 元，声测管节约 20040 元，水泥超支 425735 元，波纹管节约 9741 元。偏差原因：造成材料价差超支主要原因是钢材、水泥价格上涨过快。 钢材：项目进场初期钢材价格为 5050 元/
10、吨，截止 2011 年 11 月份钢材价格已上涨至 5100 元/吨，到工地价格为 5300 元/ 吨，项目部累计进场钢材 6414 吨，因材料价格持续上涨，造成钢材消耗与责任预算相比价差超支 728036 元。水泥：项目部进场初期 42.5 水泥价格为 405 元/吨，截止 2011 年 8月份水泥价格已上涨至 455 元/吨，因业主要求主体砼配合比中必须采用42.5 水泥，造成项目部水泥消耗价差过大，目前项目部累计购买水泥39850 吨，材料价格大幅度上涨造成项目部实际采购水泥比责任成本预算超支 425735 元。（2）开累周转材料应发生：1442180 元，实际发生：1009468 元，
11、偏差 432712 元，偏差原因：部分钢模板采用原旧模板翻新后使用，减少摊销成本；钢轨、钢管均采用公司项目借调，比外租材料降低了成本；应发生金额采用周转材料总金额按月份摊销，现场部分周转材料尚未进场。2、 外部队，材料费偏差(材料单价采用实际采购平均价)：（1）桥梁二队主材：开累应耗：4913155 元，实际消耗：4884678 元，数量偏差：钢筋结余 2.92 吨、混凝土超方 62 方，偏差金额：29697。偏差原因：因钢筋下料优化调整，钢筋节约；砼因地下溶洞造成超方量偏大。72 结构物一队主材：开累应耗：1384521 元，实际消耗：1390721，数量偏差：钢筋结余 2.98 吨，砼超
12、24 方，偏差金额：-12030 元，偏差原因：图纸设计片石砼，但实际施工因片石较大，涵洞两侧设计钢筋网片，且因拉模钢筋影响，片石放入量比设计量低，造成砼超方。3 结构物二队主材：开累应耗：1231712 元，实际消耗：1407741 元，数量偏差：混凝土-36.8 方，偏差金额：-159837 元，偏差原因：图纸设计片石砼，但实际施工因片石较大，涵洞两侧设计钢筋网片，且因拉模钢筋影响，片石放入量比设计量低，造成砼超方。4 结构物三队主材：开累应耗：687528 元，实际消耗：713023 元，数量偏差：砼-24.2 方，偏差金额：-14847 元，偏差原因：图纸设计片石砼，但实际施工因片石较
13、大，涵洞两侧设计钢筋网片，且因拉模钢筋影响，片石放入量比设计量低，造成砼超方。5 结构物四队主材：开累应耗 774036 元，实际消耗：774501，数量偏差：混凝土34 方，偏差金额：-11025 元，偏差原因：通道墙身放入片石较多，结余砼。3、内部队，材料费偏差：(1) 1#预制厂主材：开累应耗：7286208，实际消耗：7223457 元，数量偏差：8钢筋 8.64 吨、混凝土-64.2 方，偏差金额：-82023 元，偏差原因：因钢筋下料优化调整，钢筋节约；地坪及系梁基础混凝土消耗过多以及驻地建设零星消耗混凝土导致超方。（2）2 号预制场主材：开累应耗：6438217 元，实际消耗：6
14、515040 元，数量偏差：钢筋 6.47 吨、钢绞线 1.58 吨、混凝土-73 方，偏差金额：-91348 元，偏差原因：钢筋加工尺寸优化导致节省；钢绞线工作长度小于设计张拉长度，计算材料时考虑工作长度后有部分结余；驻地建设地坪、垫层偏厚造成砼超方。拌和站 主材：开累应耗：10192808 元，实际消耗：10265624 元，数量偏差：水泥 54 吨，砂石料 164 方，外加剂 1.1 吨，偏差金额：44136 元，偏差原因：水泥、砂石料结余数量较大，暂定为非正常结余，施工队反应态度强烈；机制砂因从料场拉回后需在拌和站进行水洗，超方 241 方。下一步采用的措施：物资科调查主材市场价格，货
15、比三家，选择质量合格，价格较低的供应商；严格控制零星工程消耗的材料，如地坪及混凝土垫层厚度，做到凡是超出图纸设计量工程均需有技术较低方可施工，经技术部门验收合格后予以计价，否则超支部分均由施工队自行承担。严格执行限额领料制度，不在施工现场堆放过多材料，有利于节约材料，且利于项目部资金运转。9（三）机械费用成本偏差分析项目部开累应发生机械费用：5472580 元，开累实际发生：5967360元，开累偏差-494780 元。其中外部设备租赁发生 1423612 元，大修、折旧费发生 2132879 元，施工电费发生 441302 元，设备调遣费用1474787。1、外部租赁机械，开累应发生机械费用
16、 1421487，开累发生成本：1142361 元，开累偏差 279126 元。偏差原因：项目部实际外租罐车少于公司责任成本预算数量，造成罐车租金结余。2、大修折旧费用，开累应发生大修折旧费用 2407948 元，开累发生成本：2132879 元，开累偏差 275069 元。偏差原因：项目清退皮卡车一辆，发电机一台、地磅未进场（用施工队自有吊车打砼） 、罐车一辆、机动车两台，造成大修折旧费用结余，随着施工进度部分设备有可能重新进场。3、机械设备进场费用，开累发生机械设备进场费用 2497925 元，开累偏差-2497925，偏差原因：公司责任预算成本中未考虑该部分费用。下一步拟采取的控制措施：
17、 继续优化施工机械设备配置。 根据施工现场情况，合理组织调配施工机械，将机械使用情况与管理人员效益挂钩，每月进行考核。做好机械设备维修保养工作。操作人员应坚持搞好机械设备的日常保养，使机械设备经常保持良好状态。专业修理人员应根据设备的技术状况、磨损情况、作业条件、操作维修水平等情况，进行中修或大修，以保10障施工机械的正常运转使用。（五）间接费成本偏差分析项目部间接费开累应发生：5057812 元，开累实际发生：5856940 元，开累偏差-799128 元，偏差原因：公司责任预算成本职工薪酬过低，不满足项目实际需要，每月超出 14 万左右。管理人员工资：应发生 119.85 万元，开累实际发
18、生 437.64 万元；差旅交通费：应发生 11.8 万元，开累实际发生 13.45 万元；办公费：应发生 23.49 万元，开累实际发生 35.67 万元；水电取暖费：应发生 10.9 万元，开累实际发生 5.3 万元；资料文印费：应发生 4.25 万元，开累实际发生 2.32 万元；会务费：应发生 15.81 万元，开累实际发生 32.27 万元；2、下一步拟采取的控制措施：加强办公费、差旅费、会务费的控制，实行实报实销，对于不合理费用由个人自行承担。三、已完投资计量情况分析1、已完投资：22604.28 万元。2、已完投资对上已计量 19947.5 万元，占已完投资的 85.15%。3、已完投资对上未计量 2656.78 万元，占已完投资的 14.85%。4、主要未计量的工程：隧道工程：未计量金额 1628.56 万元，因第三方检测单位下发检测报告较晚，隧道工程部分项目无法计量。 上部结构工程，为计量金额 804.15 业主要求砼工程需 28 天强度报
