1、公共交通运营补助专项资金使用情况绩效评价报告为全面客观评价财政资金的使用绩效，规范和加强专项资金使用管理，提高财政资金使用效率，湖南金算盘会计师事务所受株洲市财政局委托，对 2015 年度公共交通运营补助专项资金使用情况进行绩效评价，现将项目执行情况及绩效评价结论报告如下：一、项目基本情况根据市政府的要求，市公交公司从 2011 年 2 月份开始，全面执行中心城区公交车“一元” 低票价，同时为 65 岁以上老年人、军人、残疾人提供免费乘车服务，为城区中小学生提供优惠乘车服务，这样形成的政策性亏损，市财政于 2011年开始，每年对公交公司进行运营补助。2011 年至 2014 年每年补助 350
2、0 万元； 2015 年市财政安排公共交通运营补助资金 4000 万元，并追加拨付 2000 万元，共计 6000 万元。市财政追加补助资金的主要原因是，2015 年市公交公司收到的中央油价补贴比上年减少了 3213.89 万元。二、绩效评价方法本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则及绩效相关原则。根据业务需要，本次绩效评价设定了项目决策、项目管理和项目绩效 3 个一级指标、8 个二级指标及 15 个三级指标，并相应地设定了指标权重(详见附表 1)。 项目绩效分为 4 个等级，分别为优、良、中、差，通过评价小组的专业判断对项目绩效进行评级。三、绩效评价工作情况湖南金算盘会计师事务所于 20
3、16 年 7 月 28 日接受市财政局委托后，成立评价小组负责评价工作的具体实施。首先被评单位根据绩效评价指标体系及绩效评价工作的要求准备资料，项目评价小组在对项目基本情及相关资料进行初步了解后，制定了项目绩效评价工作方案。2016 年 8 月评价小组对被评价单位进行了现场评价，通过实地考察，评价小组采取座谈、询问等方式听取和了解情况，收集整理相关数据资料，查阅相关会计报表、会计账目及会计凭证，并对项目实施单位报送的项目绩效指标完成情况进行核实，发放和收集市民调查问卷，在此基础上逐项对绩效评价指标进行考评，形成评价结论。四、项目绩效指标完成情况分析(一) 、公交营运效益测算分析单位：万元项目
4、2014 年 2015 年 差异运营收入总额 20,137.40 20,245.71 108.31成本费用总额 35,318.70 34,719.96 -598.74中央油价补贴 10,098.31 6,884.42 -3,213.89其他财政补贴 1,554.50 1,374.25 -180.25减去补贴后成本费用总额 23,665.89 26,461.29 2,795.40付费客运量(万人次) 18,478.40 17,896.70 -581.70人均客运收入（元） 1.09 1.13 0.04人均客运成本（元） 1.91 1.94 0.03减去补贴后人均客运成本 1.28 1.48 0.
5、20减去补贴后人均客运亏损 0.19 0.35 0.16运营亏损额 -3,528.49 -6,215.58 -2,687.09市财政补助资金 3,500.00 6,000.00 2,500.00人均客运成本变动趋势图说明:本次采集的数据包含市公交公司本部、公交巴士、公交发展、公交广告四家公司。从上列图表分析显示，2015 年市公交公司付费客运量为 1.79 亿人次，如果考虑公交广告收入等因素，市公交人均客运收入为 1.13 元，减去中央油价及补贴后人均客运成本为 1.48 元，人均客运亏损为 0.35 元。2015 年市公交公司运营收入总额为 20,245.71 万元，运营成本总额为 34,7
6、19.96 万元，亏损总额为 14,474.25 万元。减去中央油价及补贴 8,258.67 万元，减去市财政拨付营运补助 6,000 万元，运营净亏损为 215.58 万元。(二) 、公交营运收入指标完成情况1、运营收入指标完成情况2015 年市国资委对市公交集团下达的年营业收入目标任务为 2.28 亿元，减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交物业的收入后，营运收入目标任务为 19,896 万元，实际完成营运收入 20,245.71 万元，目标完成率为 101.75%。2、运营收入变化趋势分析2011 年至 2015 年市公交公司营运收入情况如下表:单位：万元年 份 巴士公司 发展公司 广告
7、公司 总公司 合 计2011 年 9,763.30 8,607.31 1,825.62 373.62 20,569.852012 年 10,111.70 9,090.15 2,019.93 556.68 21,778.462013 年 9,620.87 8,690.23 2,765.53 176.26 21,252.892014 年 8,917.93 8,408.33 2,678.46 132.68 20,137.402015 年 8,663.11 8,187.61 2,755.32 639.67 20,245.71合 计 47,076.91 42,983.63 12,044.86 1,878
8、.91 103,984.31运营收入变化趋势分析图从上列图表分析显示，市公交公司营运收入比上年增长了 0.54%，但是公交发展和公交巴士两大主业公司，2015 年营运收入比上年减少 2.74%；付费客运量比上年减少 3.14%，由于受私家车增加和市民出行方式多样化的影响，市公共交通营运收入呈现逐年下降的趋势。(三) 、公交营运成本指标完成情况1、千公里营运成本2015 年市公交公司千公里营运成本考核目标为 5528 元,实际千公里的营运成本为 5,350.59 元,成本节约率为 3.21%。项 目 营运成本（万元） 营运里程（千公里） 千 公 里 营 运 成 本 (元 ） 考核指标 节约率市公
9、交公司 34,719.96 64,890.00 5,350.59 5,528.00 3.21%2、营运成本变化趋势分析 单位：万元项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 合计一、营 运成本 29,398.87 32,869.08 33,764.08 34,246.40 33,579.37 163,857.80其中：人工成本 12,131.05 13,009.77 15,745.90 17,165.80 18,409.38 76,461.90燃料费 8,145.08 9,032.26 8,916.46 7,984.84 5,963.45 40,042.09折
10、旧及摊销 3,931.46 5,117.85 4,513.70 4,248.85 4,964.57 22,776.43保修材料费 1,231.69 1,504.17 1,291.71 987.38 1,039.98 6,054.93轮胎消耗费 413.99 501.89 658.99 541.40 461.19 2,577.46事故损失费 1,249.38 1,347.43 786.20 1,280.00 1,264.98 5,927.99其他营运成本 2,296.23 2,355.71 1,851.11 2,038.13 1,475.81 10,017.00二、期间费 用 1,214.55
11、1,080.54 856.02 857.07 910.05 4,918.24其中：管理费用 1,015.15 804.79 602.11 836.36 917.28 4,175.69财务费用 199.40 275.76 253.90 20.71 -7.23 742.55三、营业税金及附加 785.88 874.29 612.96 105.58 107.22 2,485.93四、营业外支出 9.54 74.47 20.88 109.64 123.31 337.85成本费用合计 31,408.83 34,898.39 35,253.93 35,318.70 34,719.96 171,599.81
12、营运成本费用变化趋势图从上列图表分析显示，2015 年市公交公司营运成本费用总额为 34,719.96 万元，在营运成本中：人工成本比上年增加 1243.58 万元；折旧及摊销费比上年增加 715.72 万元；燃料费比上年减少 2021.39 万元，燃料费减少的原因是燃油价格下降。具体分析图表如下：三大成本变化趋势图从三大成本变化趋势图分析，人工成本增长较大，这是公交公司 2015 年成本费用增加的主要原因。人工成本变化趋势分析 单位：万元项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年工 资 6,467.47 6,987.65 7,928.75 8,022.56
13、8,210.85劳务派遣费 2,004.11 3,012.08 4,110.98 5,039.42 5,832.64五险一金 2,572.13 2,050.66 2,660.50 2,947.98 3,069.79福利费 1,087.34 959.38 1,045.67 1,155.84 1,296.10合 计 12,131.05 13,009.77 15,745.90 17,165.80 18,409.38公司员工变化趋势分析2014 年末人数 2015 年末人数单位公司员工 劳务派遣工 人员小计 公司员工 劳务派遣工 人员小计公交巴士 736 347 1083 727 377 1104公交
14、发展 623 416 1039 625 445 1070总公司 47 2 49 43 2 45公交广告 42 52 94 42 51 93总 计 1448 817 2265 1437 875 2312从上列图表分析显示，2015 年人工成本增加的主要原因是劳务派遣工比上年增加了 58 人，劳务派遣费支出比上年增加 793.22 万元。（四）、公交行车安全责任事故次数及死亡率2015 年市公交公司行车安全责任考核指标为：行车安全责任事故控制在 75 次以下、死亡率控制在 0.125 人/百万公里以内，经审核统计，2015 年度实际发生上报事故 64 起，死亡率为 0.0151 人/百万公里，完成
15、了行车安全考核指标。（五）、社会公众满意度调查通过调查问卷，社会公众对市公交交通满意度情况如下：序 号 项 目 调查满意度1 候车时间 91%2 换乘便捷度 90%3 乘 车舒适度、车内卫生 94%4 服务态度 94%5 出行信息服务 89%6 候车环境 93%五、综合评价结果2015 年市公交公司运营补助项目社会效益显著，市民满意度很高。通过公交运营补贴的实施，有效改善了株洲市公共交通的营运设施和营运质量，为广大市民提供一个良好的乘车环境，为方便市民出行、推进低碳环保、优质低价公交服务，将株洲公交打造成文明城市示范性窗口有着良好的作用。本项目绩效评价综合得分 85.8 分，评价等级为“优”
16、。六、存在的问题1、2015 年中央油价补贴减少，但由于燃油价格下降，燃料费支出也比上年减少2015 年由于燃油价格下降，中央油价补贴比上年减少3,213.89 万元，但燃料费支出也比上年减少 2021.39 万元, 中央油价补贴减少，对市公交公司营运亏损的影响只有1192.50 万元。2015 年公交公司营运成本的增加，有一个很重要的因素是人工成本比上年增加 1243.58 万元。中央油价补贴及燃料费支出明细表项 目 2014 年 2015 年 同期减少中央油价补贴 10,098.31 6,884.42 -3,213.89燃油费支出 7,984.84 5,963.45 -2,021.39实际
17、影响 -1192.502、公交巴士和公交发展两大公司连续 3 年营运收入逐年下降，成本费用逐年上升，人均客运成本也逐年上升。2015 年公交巴士和公交发展两大公司，营运收入同比下降 2.74%；付费客运量同比下降 3.14%，人均客运成本同比上升 1.57%。这两降一升说明市公共交通营运效益出现下行趋势。这其中主要原因：一是由于受私家车增加和市民出行方式多样化的影响，二是老年人免费乘车由 70 岁放宽到 65岁以上，但除了政策优惠的原因外，公交巴士和公交发展两大公司也需要在经营管理方面找问题。3、部分公交资源的利用效率较低。由于公交服务的特殊性，目前市公交公司在市民和政府要求下开僻的些冷僻线路
18、，除了高峰时段，平时乘客非常少，公交公司同样也安排了 10 米长的大公交车足趟运营，车辆空驶情况时有发生，公交资源的利用效率较低。 （2016 年 8月开始，市公交公司已经意识到这个问题，在一些冷僻的线路上改换成 6 米的纯电动车运营）。公交公司新修建的栗雨公交基地，由于地处偏远，车辆往返空驶情况严重，暂时不能充分发挥公交基地的作用，目前成为了闲置公交车的停放场地。七、有关建议1、建议市公交公司加强成本控制，根据公交线路的实际情况，合理配置公交资源，既要满足乘客乘车需求，又要尽可能避免车辆资源的浪费。二是根据城市和公交线路实际需要，合理设置公交停车场站和维修保养场站，最大限度的减少公交车辆的空驶里程，提高有效里程，达到降低营运成本的目的。2、建议市公交公司在坚持公益性的同时，要加大经营力度，挖掘内部潜力，拓展辅营业务弥补公交主营业务亏损，不断提升管理水平，保障公交正常营运。3、目前在营运补助资金的使用上，采取市财政保底承诺的方式并不利于调动公交公司增收节支的积极性，是否可以探讨用政府购买服务等方式并与绩效挂钩可能会更加有效。
