精品文档,欢迎下载不相容岗位销售与收款不相容岗位至少应当包括:1.客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订;2.销售合同协议的审批、签订与办理发货;3.销售货款的确认、回收与相关会计记录;4.销售退回货品的验收、处置与相关会计记录;5.销售业务经办与发票开具、管理;6.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。采购与付款不相容岗位至少包括:1.请购与审批。企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申请,并经分管采购工作的负责人进行审批。2.供应商的选择与审批。企业应由采购部门和相关部门共同参与询价程序并确定供应商,但是决定供应商的人员不能同时负责审批。3.采购合同协议的拟订、审核与审批。企业应由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。4.采购、验收与相关记录。企业采购、验收与会计记录工作职务应当分离,以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性。5.付款的申请、审批与执行。企业付款的审批人与付款的执行人职务应当分离,付款方式不恰当、执行有偏差,可能导致企业资金损失或信用受损。资金业务的不相容岗位至少应当包括:1.资金支付的审批与执行;2.资