1、深 圳 博 慧 源 会 计 师 事 务 所 （普 通 合 伙 ）关于深圳市河南商会审计报告2016 年度深博慧源审字20175 号目 录 页 次一、审计报告 1-2二、基本情况统计表 3三、资产负债表 4四、业务活动表 5五、现金流量表 6六、会计报表附注 7-14七、会计师事务所营业执照复印件1深 圳 博 慧 源 会 计 师 事 务 所（普 通 合 伙）SHENZHEN BOHUIYUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS （ GENERAL PARTNERSHIP）地 址 :深 圳 市 南 山 大 道 新 海 大 厦 8D 室 电话: 0755-26561048 传
2、真：0755-82048871 邮政编码:518082机 密 深博慧源审字20175 号审 计 报 告 深圳市河南商会：我们审计了后附的深圳市河南商会财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照社会团体管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是（深圳市河南商会）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实
3、施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据
4、是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况深圳市河南商会于 2011 年 9 月 30 日登记成立，取得了登记证号为社证字第 00830 号社团法人证书。法定代表人为常远，地址为深圳市福田区华富路航都大厦 17B。业务范围：会员交流，会员培训，促进深圳、河南经贸合作，推动会员企业守法、自律经营。2业务主管单位：无。四、财务状况1.深圳市河南商会截止 2016 年 12 月 31 日资产总额为 514,862.88 元，其中：货币资金 467,495.05 元，应收款项 26,195.95 元，固定资产原值 43,768.00 元，固定资产净值 21,171.88 元。2.深圳市河南
5、商会截止 2016 年 12 月 31 日负债总额为 276,581.36 元，其中：流动负债 162,071.36 元，受托代理负债 114,510.00 元。3. 深圳市河南商会截止 2016 年 12 月 31 日净资产总额为 238,281.52 元，其中：非限定性净资产 238,281.52 元。4. 深圳市河南商会 2016 年度收入 1,712,000.00 元，其中：会费收入 1,269,000.00元，捐赠收入 393,000.00 元，其他收入 50,000.00 元。 5. 深圳市河南商会 2016 年度费用 1,921,750.94 元，其中：管理费用 1,922,52
6、2.23元，筹资费用-941.29 元，其他费用 170.00 元。五、审计意见经审计，我们认为，深圳市河南商会 2016 年度财务报表已经按照社会团体登记管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了深圳市河南商会 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的业务活动成果和现金流量。 深 圳 博 慧 源 会 计 师 事 务 所 （ 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ：中 国 注 册 会 计 师 ：中 国 深 圳 二一七年二月十五日 3社会团体基本情况统计表2016 年 12 月 31 日社会团体名称 深圳市河南商会登记证号 社证字第 0
7、0830 号 组织机构代码 58405252-4登记时间 2011-09-30 法定代表人 常远住所 深圳市福田区华富路航都大厦 17B 邮编 518031主要经费来源 会费收入 电话 83688266个人会员数 无 单位会员数 113开户银行 招商银行深圳福华支行银行账号 755918537710722财务机构名称 财务部财务机构负责人 王衡 专业技术职称 无会计姓名 杨哲 专职/兼职 专职代理记账中介机构名称 天健税务师事务所有限公司深圳分所税务登记号码 440300584052524个人会员事业单位、社会团体会员企业会员会费标准无 无（一）会长单位每年缴纳会费 20 万元；（二）执行会长
8、单位、监事长单位每年缴纳会费 8 万元；（三）常务副会长单位每年缴纳会费 5 万元；（四）副会长单位每年缴纳会费 3 万元；（五）理事及监事单位每年缴纳会费 5 千元；（六）单位会员每届缴纳会费 3 千元；（七）团体会员每年缴纳会费 5 万元。设有银行账号的分支机构、代表机构无实体机构 无4资 产 负 债 表编制单位：深圳市河南商会 2016 年 12 月 31 日 单位：元资 产行次年初数 年末数 负债和净资产行次年初数 年末数流动资产： 流动负债： 货币资产 1 557,171.99 467,495.05 短期借款 23 短期投资 2 应付款项 24 17,623.00 55,250.00
9、 应收款项 3 24,443.82 26,195.95 应付工资 25 48,900.00 103,000.00 预付账款 4 应交税金 26 1,589.54 3,821.36 存货 5 预收账款 27待摊费用 6 预提费用 28一年内到期的长期债权投资 7 预计负债 29其他流动资产 8 一年内到期的长期负债 30流动资产合计 9 581,615.81 493,691.00 其他流动负债 31流动负债合计 32 68,112.54 162,071.36长期投资： 长期股权投资 10 长期负债： 长期债权投资 11 长期借款 33长期投资合计 12 长期应付款 34固定资产： 其他长期负债
10、35固定资产原价 13 31,868.00 43,768.00 长期负债合计 36减：累计折旧 14 12,328.81 22,596.12 固定资产净值 15 19,539.19 21,171.88 受托代理负债： 在建工程 16 受托代理负债 37 85,010.00 114,510.00 文物文化资产 17 负债合计 38 153,122.54 276,581.36 固定资产清理 18 固定资产合计 19 19,539.19 21,171.88 净资产： 无形资产： 非限定性净资产 39 448,032.46 238,281.52 无形资产 20 限定性净资产 40 净资产合计 41 4
11、48,032.46 238,281.52 受托代理资产： 受托代理资产 21 资产合计 22601,155.00 514,862.88 负债和净资产总计 42601,155.00 514,862.88单位负责人：常远 制表：杨哲 复核:王衡5业务活动表会民非 03 表编制单位: 深圳市河南商会 2016 年 12 月 31 日 单位：元上年数 本年数项目 行次非限定性限定性合计 非限定性 限定性 合计一、收入 其中：捐赠收入 1 393,000.00 393,000.00会费收入 2 880,000.00 880,000.00 126,9000.00 126,9000.00提供服务收入 3 商
12、品销售收入 4 政府补肋收入 5 投资收益 6 其他收入 9 150,000.00 150,000.00 50,000.00 50,000.00收入合计 11 1,030,000.00 1,030,000.00 1,712,000.00 1,712,000.00二、费用 （一）业务活动成本 12 50,000.00 50,000.00 其中：捐赠项目成本 50,000.00 50,000.00 提供服务成本销售商品成本会员服务成本业务活动税金及附加（二）管理费用 21 1,144,970.23 1,144,970.23 1,922,522.23 1,922,522.23（三）筹资费用 24 -
13、4,030.48 -4,030.48 -941.29 -941.29（四）其他费用 28 170.00 170.00费用合计 35 1,190,939.75 1,190,939.75 1,921,750.94 1,921,750.94三、限定性净资产转为非限定性净资产 40 0.00 0.00四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） 45 -160,939.75 -160,939.75 -209,750.94 -209,750.94单位负责人：常远 制表： 杨哲 复核:王衡6现金流量表会民非 03 表编制单位：深圳市河南商会 2016 年 单位：元项 目 行次 金额一、业务活动产生
14、的现金流量： 1接受捐赠收到的现金 2 470,500.00 收到会费收到的现金 3 1,269,000.00 提供服务收到的现金 4销售商品收到的现金 5政府补助收到的现金 6收到的其他与业务活动有关的现金 7现金流入小计 8 1,739,500.00提供捐赠或者资助支付的现金 9支付给员工以及为员工支付的现金 10 648,066.93 购买商品接受劳务支付的现金 11 766,036.08 支付的其他与业务活动有关的现金 12 403,173.93 现金流出小计 13 1,817,276.94 业务活动产生的现金净流量 14 -77,776.94二、投资活动产生的现金净流量 15收回投资
15、所收到的现金 16取得投资收益所收的现金 17处置固定资和产无形资产所收回的现金 18收到的其他与投资活动有关的现金 19 现金流入小计 20购建固定资和产无形资产所支付的现金 21 11,900.00对外投资所支付的现金 22支付的其他与投资活动有关的现金 23现金流出小计 24 11,900.00 投资活动产生的现金流量净额 25 -11,900.00 三、筹资活动产生的现金流量 26借款所收到的现金 27收到的其他与筹资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29偿还借款所支付的现金 30偿付利息所支付的现金 31支付的其他与筹资活动有关的现金 32 - 现金流出小计 33 - 筹资活动
16、产生的现金流量净额 34四、汇率变动对现金的影响 35 0.00五、现金及现金等价物净增加额 36 -89,676.94单位负责人：常远 制表： 杨哲 复核:王衡7会计报表附注截止 2016 年 12 月 31 日 一、基本情况深圳市河南商会（以下简称本社会团体）于 2011 年 06 月 20 日经深圳市民政局批准登记，社会团体登记证号为社证字第 00830 号，组织机构代码为 58405252-4，法定代表人为常远。业务主管单位：无业务范围：会员交流，会员培训，促进深圳、河南经贸合作，推动会员企业守法、自律经营 。二、财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要
17、求，真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、主要会计政策1. 会计制度本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2. 会计期间本社会团体以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。3. 记账本位币本社会团体以人民币为记账本位币。4. 记账基础和计价原则本社会团体会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5. 外币业务核算方法本社会团体会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月 1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，
18、按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。6. 固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过 1 年，且单位价值较高的资产。8（1）固定资产按取得时实际成本计价。（2）固定资产折旧采用（年限平均法）计算。年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的 5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：资产类别 使用年限 残值率 年折旧率电子设备 5 年 5% 19%（3）不计提折旧的固定资产用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折
19、旧。 7. 受托代理资产受托代理资产是指本社会团体接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。8. 预计负债的确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本社会团体将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：（1） 该义务是社会团体承担的现时义务。（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出。（3） 该义务的金额能够可靠地计量。9. 限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外
20、的其他净资产，为非限定性净资产。10.收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本社会团体按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。社会团体在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。9销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会
21、计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当社会团体存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。四、会计报表主要项目注释1.货币资金货币资金种类 币种 年初数 年末数现金 人民币 84,790.00 131,290.00 银行存款 人民币 472,381.99 336,2
22、05.05 合 计 557,171.99 467,495.05 2.应收款项 （1）应收款项账龄：年初数 年末数账 龄账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1 年以内 2,413.82 0.00 2,413.82 4,195.95 4,195.951-2 年 22,030.00 0.00 22,030.00 22,000.00 22,000.00合 计 24,443.82 0.00 24,443.82 26,195.95 26,195.95（2）应收款项主要客户：年初数 期末数客户名称账面余额 占应收账款总额的比例 账面余额 占应收账款总 额的比例欠款时间 欠款原因陈翔 22,030.00 90.12% 22,030.00 84.10% 3 年内 房租和停车卡押金住房公积金 1,295.00 5.30% 2,310.00 8.82% 1 年内社保 1,118.82 4.58% 1,855.95 7.08% 1 年内合计 24,443.82 100.00% 26,195.95 100.00%
