1、 1综合实验一 账务处理与报表系统综合实验实验目的：掌握系统管理的账套管理与权限设置，掌握账务处理系统的业务流程与编制会计报表的方法实验内容：一、系统管理1：由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2：在用户中增加：王主管（编号 001） 、张出纳（编号 002） 、李会计（编号 003） 。并制定“王主管”为账套主管。3：建立账套，相关信息如下：(1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造厂(3)会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 (4)记账本位币：人民币（代码 RMB）(5)企业类型：工业 (6) 行业性
2、质：2007 年新会计制度科目(7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。(8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007 年 01 月 01 日4：财务人员的权限设置(1)由王主管完成建账、审核工作。(2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加） ，并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 （要进行条件限制 1001，100
3、201）7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票（“票据管理”要打上勾）二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加 6 个二级会计科目,即下面标了科目编码的 6 个子科目)科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额库存现金 80,000 固定资产 1,440,000银行存款 累计折旧 400,000100201 工行存款 260,000 短期借款 1,000,000应收账款 应付账款112201 A 公司 1,200,000 220201 C 公司 1,600,000原材料 实收资本 1,460,000140301 甲材料 500,000 盈余公积库存商
4、品 410101 法定公积金 140,000140501 A 产品 1,120,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）1、2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：6 日,通过银行转账收到 A 公司归还的货款 350,000 元。(票据号 z001)借：银行存款 贷：应收账款A 公司 (收款凭证)2：8 日,接受 M 公司货币资金捐赠 40,000 元,款项存入银行(票据号 z002)借：银行存款 贷：营业外收入 (收款凭证)3：12 日,通过转账偿还银行短期贷款 250,000 元(票据号 z003)借:短期借款 贷：银行存款 (付款凭证)4：14
5、 日,销售产品取得不含税收入 550,000 元,增值税 93,500 元,款项存入银行(票据号 z004)借：银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费( 收款凭证)25：20 日,通过银行偿还欠 C 公司货款 380,000 元 (票据号 z005)借：应付账款-C 公司 贷：银行存款 (付款凭证) 2、2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：1 日，采购员李玲报销差旅费 28,000 元,以现金支付。借：管理费用 贷：库存现金 (付款凭证)2：5 日，购入甲材料, 不含税买价 200,000 元, 增值税 34,000 元,款项由银行存款支付(票据号 z00
6、6)借：原材料 借:应交税费 贷：银行存款 (付款凭证)3：10 日, 购买不长期持有的 S 公司股票 20,000 股,每股 8.5 元,银行存款支付(票据号 z007)借：交易性金融资产 贷：银行存款 ( 付款凭证) 4：15 日，生产领用甲材料 180,000 元,车间耗用甲材料 12,000 元,厂部管理部门领甲材料 5,000 元借：生产成本 180,000 借:制造费用:12,000 借:管理费用 5,000 贷:原材料(转账凭证)5：26 日, 缴纳增值税 40,000 元,通过银行支付(票据号 z008)。借：应交税费 贷：银行存款 (付款凭证)3、2007 年 3 月份该厂发
7、生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：2 日，通过银行存款支付银行短期贷款利息 2,000 元。(票据号 z009)借：财务费用 贷：银行存款 (付款凭证)2：12 日,结转制造费用总额 30,000 元。借：生产成本 贷:制造费用 (转账凭证)3：20 日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本 200,000 元借：库存商品 贷：生产成本 (转账凭证)4：26 日,结转已销售产品成本 390,000 元借：主营业务成本 贷：库存商品 (转账凭证)5：27 日,签发转账支票,支付广告费 10,000 元。(票据号 z010)借：销售费用 贷：银行存款 (付款凭证)要求输入以上 3 个
8、月的凭证并审核登账。完成 3 个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各做一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对 1、2 月进行结账。四、查账在 UFO 报表中新建文件“余额.rep” （单元格位置和内容如下图所示） ，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到 f:sowerupesexamoper001 中。(A1,B1,C1 等是指位置 ,不要输入)月份(A1) 科目名称(B1) 余额(C1)1(A2) 银行存款(B2) (C2)1(A3) 应收账款(B3) (C3)1(A4) 短期借款(B4) (C4)2(A5) 交易性金融资产 (B5) (C5)3(A6) 库
9、存商品(B6) (C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期 票号 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额期初余额 贷 663,5002 月 2 日 z006 收到 234,000 贷2 月 10 日 z007 支付 170,000 贷2 月 16 日 z008 支付 40,000 贷2 月 28 日 z009 支付 20,000 贷期末余额 贷 199,500要求：输入 2 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 2 月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板、现金流量表模
10、板，生成 1 月份、2 月份、3 月份的资产负债表、利润表、现金流量表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoper001 中，文件名为“资产负债表 1 月rep” 、 “资产负债表 2 月rep ”、 “资产负债表 3 月rep ”、 “利润表 1 月rep” 、 “利润表 2 月rep ”、 “利润表 3月rep ”， “现金流量表 1 月rep” 、 “现金流量表 2 月rep” 、 “现金流量表 3 月rep ”3三、操作步骤（一）系统管理 进入系统服务 系统管理 ，以 admin 身份注册1、建 立 账 套以 系 统 管
11、理 员 admin 身 份 登 录 系 统 管 理 ，密 码 为 空 密 码点 击 账 套 菜 单 ，建 立 新 账 套 ，按 照 账 套 信 息 在 相 应 界 面 完 成 以 下 录 入 ：账 套 信 息 录 入 界 面 ：核算类型录入界面：基 础 信 息 录 入 界 面 ：启用日期应按给定账套时间设置注意应设置为 2007年新会计制度科目4编 码 方 案 录 入 界 面 ：系 统 启 用 界 面 ：2、增加用户在权限 用户下增加用户 001 王主管，002 张出纳，003 李会计，注意不需在角色下面栏打勾，只需增加用户科目编码级次42222 表示5 级明细科目启用总账时间为启用会计期间的
12、当用的第 1 天51、 修改权限： 在权限权限 下修改权限（1）将王主管设置为账套主管，选择账套号053 江东兴业制造厂 ，在账套主管前面打勾（2）修改张出纳的权限，如图所示不需设置角色6（3）修改李会计的权限，在公用目录设置、总账（进行选择） 、UFO 报表前打勾如图所示 （二）总账系统从企业门户或财务会计进入总账，以李会计的身份注册总账，账套号为 001，操作日期改为 2007 年 1 月在总账里要选择性打勾71、选项设置2、设置会计科目（1）指定会计科目进入会计科目里的 编辑菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字（2）增加会计科目按照期初余额的要求增加会计科目3、设置凭
13、证类型按号由待选科目转为已选科目，注意是指定科目与待选科目是一一对应的8点修改 双击限制类型下面的栏目，根据凭 证的类别选择限制 类型，在英文状态在输入限制科目 1001,1002014、设置结算方式按照给定信息与编码规则设置结算方式5、输入期初余额，并进行试算平衡， 结果如下：96、编制凭证按顺序输入 13 月的凭证，注意编制凭证日期与选择凭证类型如： 1 月 6 日,通过银行转账收到 A 公司归还的货款 350,000 元。 (票据号 z001)7、出纳签字填制完凭证后，重新注册总账系统，以 002 张出纳身份登录，将操作日期改 为2007 年 1 月输入结算方式与票号选择凭证类型修改凭证日期10、主管审核与记账出纳签字后，重新注册总账系统，以 003 王主管身份登录，将操作日期改 为2007 年 1 月，点 凭证审核凭证菜单进行凭证审核，审核完凭证后记账9、转账定义与生成注意事项：结转前要先 记账。期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账操作员：期末 转账会自 动生成凭证，所以操作 员应更换为会计；日期：期末 转账是期末 结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时
