1、0武城县基本公共卫生服务项目绩效评价报告德信评审字【2018】第 001 号委托单位：武城县财政局项目主管部门：武城县卫生和计划生育局评价机构：山东德信有限责任会计师事务所2018 年 1 月1内 容 摘 要实施基本公共卫生服务项目，是惠及全民的重大民生工程，是促进基本公共卫生服务均等化水平、缩小城乡居民公共卫生服务差距、保障卫生服务公平的重要举措，也是推进深化医疗改革工作必不可少的关键环节，对于提高全民健康体质、实现人人享有基本医疗卫生服务具有重要意义。近年来，武城县一直将实施基本公共卫生服务项目作为重点卫生计生工作任务来抓。2017 年，城乡居民基本公共卫生服务经费标准提高到年人均 50
2、元，服务项目也增加了中药健康管理、慢性传染病健康管理等内容，全县基本公共卫生服务工作逐步形成了从单一到多元、从增量到体制、从粗放到精细化管理的良好局面，城乡居民健康水平和健康意识明显提高。为了解项目资金取得的绩效，武 城 县 财 政局 决定对基 本 公 共 卫 生 服务 项 目 资 金 开展绩效 评价。一、评分结果评价小组通过数据收集、问卷调查、访谈及数据汇总分析，对武城县 2017 年度基本公共卫生服务项目资金绩效进行客观评价，最后得分为 91 分。属于“优秀”等级。二、项目实施取得的成绩通过对项目整体绩效及各分项指标绩效的分析，项目组认为，项目实施取得成绩主要表现在以下几方面:2（1）财政
3、资金得到及时拨付；（2）补助资金得到有效使用；（3）财政补助资金的拨付，使老百姓真正得到了实惠。三、项目实施中存在的不足在对项目整体绩效和分项指标绩效分析中，我们也发现了该项目在实施过程中存在的一些问题和不足。主要表现在以下几方面：（1）个别卫生机构收到财政资金后，未开展基本公共卫生服务，导致财政补助资金未能发挥作用；（2）重点人群健康档案中，个别项目档案合格率较低。四、政策建议为了今后更好地实施此类项目，在总结项目实施经验的基础上，针对项目实施中存在的不足，评价小组提出针对性建议，主要包括：（1）卫生和计划生育局主管部门应建立健全考核体系，对项目资金的使用方面进行更深层次的了解，根据考核结果
4、进行财政资金的分配；（2）卫生和计划生育局主管部门，继续加强重点人群健康档案管理，以使财政补助资金得到有效使用；3报 告 正 文一 、 项 目 概 况（ 一） 项目 立项 的背 景和 目的城乡居民基本公共卫生服务事关人 民 群众生活 质量 和 身 体 健 康 ， 是促 进 社 会稳定和 谐发展 的重要 基础 。 。近年来，武城县始终把城乡居民基本公共卫生服务作为重要的民生工程来抓，基本公共卫生服务项目直接关系到武城县城乡居民的身体健康和生活质量，做好本项目的资金绩效评价是财政和卫生工作的大事。 （ 二） 项目 立项 依据 山 东 省 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 绩 效 考 核 办
5、法 、 德 州 市 基 本 公共 卫 生 服 务 项 目 绩 效 考 核 方 案 及 武 城 县 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 绩 效考 核 实 施 方 案 及 国 家 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 武 城 县 绩 效 考 核 指 标 体 系 。（ 三 ） 项 目 预 算 及 资 金 来 源项目预 算情况 ：本项目预算资金 1914.595 万元，全部是基 本 公 共卫 生 服 务 专 项 资 金 。项目资金来源情况：项目资金由省级、市级、县级财 政 部 门 进 行 拨款 ， 其 中 中 央 和 省 级 资 金 1340.715 万 元 ， 市 级 资 金 114.88 万
6、 元 ， 县4级 资 金 459.00 万 元 。（ 四 ） 项 目 计 划 实 施 内 容该 项 目 由 武 城 县 财 政 局 向 武 城 县 卫 计 局 下 达 年 度 预 算 ， 武 城 县 卫 计局 制 定 绩 效 考 核 方 案 ， 根 据 考 核 内 容 规 范 补 助 资 金 的 使 用 。 为了保证 基本公共卫生服务补助资金的使用效果 ， 武城县卫计局通过一定的途 径对 10 个 乡 镇 卫 生 院 及 4 个 社 区 服 务 机 构 、 村 级 卫 生 室 的资金使用情况及结果进行监督考核。（ 五） 项目 的组 织及 管理武城县财政 局 负责项 目 预算审核 、 预算 拨
7、款；武城县卫计局负责乡镇卫生院及社区服务中心资金支 付、 奖励资金拨付以 及资金 监 管 和 考 核 （ 根据武 城 县 卫 计 局 的 考 核 统计 及考核标 准确定 、资金使用情 况考核检 查等 ） 。图 1 项 目组 织与 管理流 程图 武城县财政局=武城县卫计局=乡镇卫生院及社区医疗服务中心=村级卫生室（ 六） 利益 相关 方本项目涉 及的利 益 相关方主 要有： 武 城 县 财政 局、 武 城 县 卫 计 局 、10 个乡镇卫生院及 4 个社区服务机构、村级卫生室、武城县的城乡居民。 武城县财政 局 是项目 资 金的预算和审批 单位；武城县卫计局是项 目5资金的 管 理 单 位 ，1
8、0 个乡镇卫生院及 4 个社区服务机构、村级卫生室是 基本公共卫生服务补助资金使用的具体实施单 位；项目受 益者 主要包括武城县城乡居 民 。（ 七） 项目 绩效 目标该 项 目 资 金 使 用 的 目 的 是 专 项 用 于 基 本 公 共 卫 生 服 务 财 政补 助资金。 综 合 考 虑 武 城 县 卫 计 局 申 报 该 项 目 时 制 定 的 绩 效 目 标 以 及 武 城县 财 政支出绩效 评价指 标 框架，通 过调研 论 证，结合 德州市财 政局 “关于 印 发 2015 年 度 德 州 市 市 级 预 算 绩 效 管 理 工 作 实 施 方 案 的 通 知 ”（ 德财绩2015
9、1 号）文件要求，项目 绩 效目标细 化如下 ：1.项 目 决 策 。 考 核 武 城 县 卫 生 和 计 划 生 育 局 的 项 目 目 标 （ 目 标 是否 明 确 ， 能 否 做 到 细 化 量 化 ） 、 决 策 过 程 （ 决 策 依 据 是 否 合 法 ， 决 策程 序 是 否 符 合 规 定 ） 和 资 金 分 配 （ 分 配 办 法 是 否 规 范 ， 分 配 结 果 是 否合 规 合 理 ） 。2.项 目 管 理 。 考 核 武 城 县 卫 生 和 计 划 生 育 局 对 基 层 医 疗 卫 生 机 构补 助 资 金 拨 付 的 及 时 性 、 资 金 管 理 的 合 法 合
10、 规 性 、 项 目 资 金 管 理 制 度的 建 立 健 全 等 情 况 。 3.项 目 绩 效 。 其 中 ： 项 目 产 出 指 标 考 核 10 个乡镇卫生院及 4 个社区服务机构、村级卫生室执 行 国 家 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 、 省 级 和 地方 增 补 的 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 的 情 况 ， 项 目 资 金 的 使 用 情 况 ， 包 括6各 类 服 务 完 成 的 数 量 和 质 量 。 具 体 指 标 见 考 核 指 标 体 系 。项 目 效 益 指 标 考 核 10 个 乡 镇 卫 生 院 及 4 个 社 区 服 务 机 构 、村级卫生
11、室的 健 康 档 案 动 态 使 用 、 重 点 人 群 健 康 管 理 效 果 等 。服 务 对 象 满 意 度 指 标 考 核 居 民 知 晓 率 、 居 民 满 意 度 、 有 无 网 络 、媒 体 曝 光 等 ， 反 映 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 取 得 的 成 效 。 二 、 绩 效 评 价 思路（ 一） 评价 目的 和依 据本次绩效 评价的 目 的是通过 对武城县基 本 公 共 卫 生 服 务 补 助 资 金 管理和使 用 情况、制度 建设 及 执行情况及 产生的 效 果进行评 价， 总 结 经验，发 现问 题 ， 为进一步 提高基本公共卫生服务工作效 果 提出改进
12、意见 和 建议。本次绩效 评价主 要 依据 有：1.关 于 印 发 2015 年 度 德 州 市 市 级 预 算 绩 效 管 理 工 作 实 施 方 案 的 通 知 （ 德 财 绩 2015 1 号 ） ；2. 山 东 省 省 级 财 政 支 出 绩 效 评 价 管 理 暂 行 办 法 ；3. 德 州 市 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 绩 效 考 核 办 法 ；4. 财 政 部 财 政 支 出 绩 效 评 价 管 理 暂 行 办 法 ；5. 山 东 省 省 级 预 算 管 理 暂 行 办 法 ；6. 基 层 医 疗 卫 生 机 构 财 务 制 度 ；77. 事 业 单 位 会 计 制
13、 度 ；8. 事 业 单 位 会 计 准 则 ；9. 山 东 省 省 级 财 政 专 项 资 金 管 理 暂 行 办 法 ；10.中 注 协 会 计 师 事 务 所 财 政 支 出 绩 效 评 价 业 务 指 引 会 协 2016 10 号 。（ 二） 评价 对象 和范 围本 次 绩 效 评 价 的 对 象 是 基 本 公 共 卫 生 服 务 补 助 资 金 ， 包 括 财 政 资金 预 算 安 排 、 资 金 使 用 、 工作完成情 况以及资金管理产 生的效 果 。具 体 评 价范 围 分 为： 武 城 县 财 政 局 、 武 城 县 卫 计 局 、 10 个 乡 镇 卫生 院 及 4 个
14、社 区 服 务 机 构 、 村 级 卫 生 室 分 别 对 基 本 公 共 卫 生 服 务 补 助资 金 预 算 安 排 、 拨 款 情 况 、 资 金 使 用 、 资金管理绩效情况。（ 三） 评价 时段 的确 定此次绩效 评价的 时 段初步确定为 2017 年度基 本 公 共 卫 生 服 务 补 助资 金 。三 、 绩 效 评 价 指标 体 系（ 一） 总体 思路根据绩效 评价的 基 本原理、 原则和 项 目特点， 结合绩 效 目标， 本次绩效评 价指 标 体 系设计采 用逻辑 分 析法，即 依 照 “投入 管理 产出 效果” 的逻 辑 顺序，在 充分调 查研 究和参考 国内外 同 类项目绩
15、 效评价指标8体系的 基 础上，根 据项目 主 要内容和 目标设 计 指标体系 。1.指 标设计思路： 指 标体系的 共性指 标 从 财政 项目支 出 绩效评价共性指 标框架 中 选择，个性 指标则 根 据基本公共卫生服务项目的管理制度 、工作内容 以及目 标来确 定。 项目产出类指标主要根据基本公共卫生服务补助资金使用的内容来选取。主要区分资金的到位率、资金的使用率、财务管理的规范性、日常管理的内控情况。 效果类 指标中 ， 主要考察 健康档案的建档率、重点人群健康管理效果、居民知晓率、服务对象满意度几方面 来 设计指标 。2.指 标 设 计 依 据 ： 各 级 政 府 公 共 卫 生 服
16、务 相 关 法 律 法 规 、 深 化 医 药 卫 生 体 制 改革 、 科 学 发 展 综 合 考 核 相 关 文 件 ； 各 级 卫 生 计 生 、 财 政 部 门 制 定 的 基 本 公 共 卫 生 服 务 政 策 、 绩效 考 核 和 资 金 管 理 办 法 ； 基 层 医 疗 卫 生 机 构 财 务 制 度 、 基 层 医 疗 卫 生 机 构 会 计 制 度 等有 关 文 件 ； 各 级 卫 生 计 生 、 财 政 部 门 印 发 基 本 公 共 卫 生 服 务 项 目 年 度 工作 、 年 度 绩 效 考 核 及 其 他 相 关 文 件 。3.权 重设计思路：此 次绩效评 价指标
17、体 系中一级 指标和 二 级指标因其数量 较少，我们采用了层 次分 析 法 （ AHP） 确 定 每 级 指 标 的权重，先9根据层 次分析 法 计算出一 级指标 和 二级指标 的权重 数 值，然后 通过四舍五入 取整数 确 定它们的 权重大 小 。 三级指标 因其数 量较多， 我 们采 用经验 判断的 方法 ，将相 应的二 级指 标的权 重分配 到各 三级指 标，并进 行论证。4.数 据来源及取数方式： 指 标体系 包 括综合评 价表和 基 础表两部 分 。综合 评价表 是整 体评价 的依据 ，基 础表是 综合评 价数 据的来 源。除 了要求 被评价 单位 提供的 相关文 件、 合同、 凭证
18、及 报告 等资料 外，评价小组 还专门 为 产出类指 标和效 果 类指标设 计了相 应 的基础表 ， 主要包括工作 情况基 础表和效 果情况 基 础表。基础表数据 可 以 根 据 武 城 县卫 生 和 计 划 生 育 局 日 常 工 作 文 件 或 管 理 资料来填列 ， 基础 表 数据具有实用性 和 可实现性 。 此外 ， 为了更加 深入地了解项 目管理 和 实施情况，我们对武城县财政 局、 武城县卫生和计划生育局财务科以及各乡镇级卫生院、村级卫生室的 同志 进行深 入 调研访谈 ； 为了 获得 基本公共卫生服务补助资金项 目 实施效果 的真实反映， 我们对 评 价 区 域 范 围 内 的 居 民 、乡镇卫生院、村级卫生室管理人员 和工作 人 员 进 行抽样问 卷调查 ， 以获得更 全面的 数 据资料。5.评 价标准：评价标 准犹如标 尺上的 刻 度，根 据德州市财政局关于印发的通知（ 德财绩20151 号）的规定 ，绩效评价 指标的 评 价标准的 制定可 以有计划标 准、 行业 标准、 历史 标准、 通用标 准等。 6.评 分方式
