1、建筑业企业主营业务成本构成审核关系：从(01)-(44)所有填报的数据不能为负数。(但是材料消耗中，可能有一项为负数。)一、列方向上 1、建筑业总产值(01)数字2、主营业务成本合计(02)= 直接成本(03)+间接成本(30)3、直接成本(03)= 人工费(04)+材料费(05)+机械使用费(06)+其他直接费(20)4、机械使用费(06)= 外单位施工机械租赁费(07)+进出场费 (08)+自有机械使用费(11)5、进出场费(08)人工费(09)+材料费(10)6、自有机械使用费(11)= 人工费(12)+燃料及动力费(13)+折旧费 (16)+修理费(17)+机械其他直接费(18)+机械
2、使用间接费(19)7、燃料及动力费(13)= 燃料费(14)+动力费(15)8、其他直接费(20)= 材料二次搬运费(21)+生产工具用具使用费 (22)+检验试验费(23)+工程定位复测费(24)+工程点交、场地清理费(25)+水电费(26)+措施费( 周转材料租用费)(28)+其他 (29)9、水电费(26)水费(27)10、间接成本(30)=施工单位管理人员工资、奖金 (31)+施工单位管理人员职工福利费(32)+施工单位管理用固定资产折旧(33)+修理费(34)+ 物料消耗 (35)+办公费(36)+低值易耗品摊销(37)+劳动保护费(38)+差旅费(40)+ 财产保险费(41)+ 工
3、程保修费(42)+排污费(43)+ 其他费用(44)11、劳动保护费(38)保健补贴、洗理费(39)12、其他(29) 20%其他直接费(20)13、其他费用(44) 20%间接成本(30)二、行方向上 企业金额(1) 企业所属行业大类的项目金额(2)建筑业企业期间费用构成一、列方向上1、管理费用(01)= 公司经费(02)+工会经费(12)+社会保险费 (13)+董事会费(14)+聘请中介机构费(审计费)(15)+ 咨询费(16)+诉讼费(17)+招待费(18)+税金及上交的各种专项费用(19)+ 技术转让费(20)+ 研究与开发费(21)+ 排污费(22)+绿化费(23)+坏账准备与存货跌
4、价准备(24)+独生子女费(25)+会议会务费(26)+ 水电费(27)+ 出国人员经费(29)+警卫消防费(30)+ 仓库经费(31)+ 劳动保护费(32)+ 上交管理费(34)+ 住房公积金和住房补贴(35)+广告费 (36)+职工取暖费和防暑降温费(37)+ 运输费(38)+ 装卸费(39)+保险费(40)+租赁费(41)+ 投标招标费(43)+劳务费(44)+ 邮政通信费(49)+ 印刷费(52)+设计制图费(53)+职工教育经费(54)+取暖费(55)+无形资产摊销(56)+ 安全施工措施费 (57)+其他管理费用(58)2、公司经费(02)= 行政管理部门职工工资(03)+福利费(
5、04)+折旧费(05)+差旅费(06)+办公费(07)+ 修理费(08)+ 物料消耗(09)+ 低值易耗品摊销(10)+ 其他公司经费(11)3、水电费(27)水费(28)4、劳动保护费(32)保健补贴、洗理费 (33)5、租赁费(41)房屋租赁费(42)6、劳务费(44)= 劳务派遣费(45)+劳务工资(48)7、劳务派遣费(45)= 工资、社会保险费(46)+劳务管理费(47)8、邮政通信费(49)邮政费 (50)+上网费(51)9、其他管理费用(58)支付给个人 (59)+上交给政府(60)10、财务费用(61)=利息支出(62)- 利息收入(63)+ 汇兑损益(64)+ 其他财务费用(
6、65)11、其他公司经费(11) 20%公司经费(02)12、其他管理费用(58) 20%管理费用(01)13、其他财务费用(65) 20%财务费用(61)14、除了“财务费用(61)” 、 “汇兑损益(64)”可以为负数， （01）-（65）所有指标0建筑业企业利润表一、列方向上1、营业收入(01)主营业务收入 (02)2、营业成本(03)主营业务成本 (04)3、营业税金及附加(05)主营业务税金及附加 (06)4、营业利润( 亏损以“- ”号填列 )(12)= 营业收入(01)- 营业成本(03)- 营业税金及附加(05)- 管理费用(07)-财务费用(08)-资产减值损失(09)+公允
7、价值变动收益( 损失以“-”号记) (10)+投资收益 (损失以“-”号记) (11)5、除了“财务费用(08) ”、 “营业利润(12)” 、 “公允价值变动收益(10)” 、 “投资收益(11)”可以为负数，其他（01）-（14）所有指标0修理费构成一、列方向上1、合计(01)= 对外支付的修理费(02)+自行修理材料费(05)2、对外支付的修理费(02)房屋修理费 (03)+机动车、电子产品和日用产品修理费(04)3、自行修理材料费(05)= 各分项材料之和差旅费构成一、列方向上1、合计(01)= 火车费(含空调费、订票费 )(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+飞机费(05)+
8、市内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+ 保险费(09)+支付个人部分(10)+会务费(11)+资料费(12)+过路过桥费 (13)+汽油费(14)+ 电话费(15)+其他(16)2、其他(16) 20%合计(01) （否则予以错误提示）办公费(公杂费)构成一、列方向上1、合计(01)= 书刊资料费(02)+印刷费(03)+办公用品(04)+消耗用品费(05)+邮政费(09)+电信费(10)+ 电子元器件(11)+应用软件日常维护费用(12)+ 票据费用 (13)+计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)+计算机、复印机、传真机、打印机
9、耗用材料(18)+晒图复印费(22)+胶卷冲印费(23)+水电费(24)+年检(26)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+其他办公费(32)2、消耗用品费(05)茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水 (06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗手液、消毒液(08)3、计算机、复印机、传真机、打印机配件(14) 计算机配件(15)4、计算机、复印机、传真机、打印机维修(16) 计算机维修(17)5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18) 打印用纸(19)+墨盒、墨粉、色带(20)+计算机软盘、U 盘、光盘等移动存储设备(21)6、水电费(24)水费(25
10、)7、其他办公费(32) 20% 合计 (01)（否则予以错误提示）研究与开发费构成一、列方向上1、合计(01)= 直接材料(02)+职工薪酬(03)+折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销(07)+新产品试制费和中间试验费用(08)+合同费(09)+申请注册费(10)+其他(11)2、直接材料(02)= 直接材料各分项之和3、租赁费(05)房屋租赁费(06)4、其他(11)20%合计(01)（否则予以错误提示）表间审核关系1、 “建筑业企业主营业务成本构成”：主营业务成本合计 (02)=“建筑企业利润表”：主营业务成本(04)2、 “建筑企业期间费用构成” ：管理费用(01)=“建筑企业利润表”：管理费用(07)3、 “建筑企业期间费用构成” ：财务费用(61)=“建筑企业利润表”：财务费用(08)其他1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应0
