1、 数源科技整体方案设计（信息化第一期）为了从整体上把握数源信息化项目的系统架构及功能，保证项目的成功进行，本方案在前期调研及实施规划的基础上对数源 I6 项目进行了整体描述。本方案设计包括七个部分：数源组织架构，硬件配置方案，责任会计解决方案、营销激励与决策支持、分销业务流程解决方案、基础数据编码解决方案、条形码解决方案第一部分 数源组织架构“品牌分销、决胜终端” ，在责任会计在现代信息技术有了成熟解决方案的条件下，为了让整个企业的组织架构适应市场战略，做到高效的市场激励，对整个企业的组织架构进行全面调整，营销中心模拟市场独立主体核算：海尔称之为 SBU理论。建立矩阵化的三级核算体系：营销本部
2、营销大区营销中心财务部责任会计责任会计物流部内 勤内 勤调整后的数源组织结构如下：数源科技股份有限公司总部办公室总经理办公室劳动人事部财 务 部证券投资部质 量 部技术开发部市场营销部技术服务部独立董事劳动人事部(外派) 劳动人事部(暂挂) 综合部财务部物流部市场部浙北大区浙南大区省外大区城市大区浙东大区门市部 金华营销维修中心 衢州营销维修中心 杭州营销中心 湖州营销维修中心 嘉兴营销中心 杭州地区营销中心河南营销中心 湖南州营销中心 福建营销中心 安徽营销中心 山东营销中心台州营销中心 温州营销维修中心 丽水营销中心湖北营销中心 陕西营销中心 云贵营销中心 江西营销中心 黑龙江营销中心 南
3、京营销中心 镇江营销中心 无锡营销中心 苏州营销中心 徐州营销中心 上海分公司 北京分公司舟山销售中心 宁波销售维修中心 浙东销售中心 绍兴维修中心第二部分 硬件配置方案对于新中大 i6 系列中基于 ASP.NET 的产品系列中，如 i6/EC、i6/CRM 以及 i6 系统中的各领导查询模块，都采用了 B/S 结构信息交互处理模式，为达到该模式的性能最优化，与传统的基于客户端计算的 C/S 结构有着明显的部署策略区别。针对数源科技公司及各个部门的现有的系统运行硬件、配套软件以及网络设施，依据新的 I6 系统上线运行对运行环境系统的基本要求，提出如下整体硬件解决方案：1 、数据库服务器及数据库
4、系统：专用企业级服务器一台，如 SUN 服务器或者安装 Windows2000 Server 的企业服务器数据库系统采用 ORACLE 9i 企业版， 2、应用服务器及备份服务器：应用服务器的基本配置：服务器专用，内存 2G，硬盘 36G，双 CPU 至强 700 以上。数据库备份服务器：普通高性能 PC 机。软件支撑：Windows 2000Server 或者 Windows Server 2003 版本，IE6.0 以上3 、客户端电脑：（1）财务系统客户端基本配置：内存 256M；硬盘 20G；CPU PIII 以上（2）物流系统客户端基本配置：内存 128M；硬盘 8G；CPU 主频
5、366 以上，要考虑主板支持。（3）软件支撑：WINDOWS 98 以上版本，IE6 以上6、 网络硬件安全措施：（1） 公司本部局域网：采用企业级交换机，100M 网卡连接（2） 外地分支公司访问：10M 带宽，VPN 接入（3） 服务器采用硬件防火墙（4） 趋势网络防病毒软件第三部分 责任会计解决方案模拟独立核算、建立责任会计制度是实现企业集团进行“责、权、利”相结合的分权管理模式，前提是要建立一套行之有效的、能及时和正确地反映、评价和考核个责任中心实际经营业绩的会计制度，属于管理会计范畴。但由于同时要兼顾对外财务会计的核算要求，双重核算的建立势必导致方案的复杂性问题，以及由之而产生的工作
6、效率平衡问题。虚拟利润中心、扁平化核算，责任中心的目的：推倒企业内部的墙，让每一个员工都感受到市场的压力。讨论问题的原则：（1）前提：信息系统的运行过程，对于用户实质上是信息的输入与产出的过程，也是如何在处理过程中平衡作业、提高效率的关键所在。（2）约定：以下对于模拟独立核算的责任会计单位都简称核算主体或独立核算主体；数源科技总部本身的核算主体简称本部。模拟独立核算不包括独立法人主体。（3）价格：产品的真实生产成本称实际成本价格，底价（基价）称为内部结算价格1、建帐设置总账实行单账套部门核算还是多账套独立核算？确认采用多账套独立核算。虚拟独立核算的主体核算细到什么程度？确定虚拟核算主体的核算主
7、体细化到营销中心（分公司） ，而不是大区，如果核算到大区，则大区刚性太强，不适合于经常可能发生的大区划分变更。也不适合以后营销中心向独立法人主体的变更。优点是：由于分“责任中心”独立核算，数据归口明确，思路清晰，能够绝对保证信息绝对安全。缺点是：基础数据按账套分别重复录入，基础数据冗余，不能绝对控制执行统一的标准，从而不能保证数据的规范性；作为结果数据的汇总统计按明细汇总非常困难（如往来单位汇总，因为不能保证编码的一致性） 。数源科技股份有限公司按照组织架构分为以下几种类型单位：公司本部，营销总部,全国大区,全国各个地区营销中心(参见组织架构图 ),出于”分责任中心”独立核算要求,建立三级核算
8、体系，进行矩阵式核算，财务上帐套设置如下:三级核算体系 单位 是否帐套及功能列表 备注一级 A 公司本部 独立核算二级 B 营销本部 独立核算三级 C 营销中心 独立核算,一个中心一套帐三级汇总 大区汇总 按照大区汇总下属的营销中心数据 C二级汇总 营销机构汇总 汇总全国的所有营销中心及营销本部数据 B+C一级汇总 本部汇总 汇总全国的营销机构,营销总部,公司本部数据 A+B+C责任中心框架公司本部营销本部营销中心营销中心营销中心营销中心备注:确定虚拟核算主体的核算主体细化到营销中心（分公司） ，而不是大区，如果核算到大区，则大区刚性太强，不适合于经常可能发生的大区划分变更。也不适合以后营销中
9、心向独立法人主体的变更.物流核算上采用单帐套多组织体系,满足集中查询要求,在公司本部设立 EC 套帐,公司本部及全国的各个营销中心被认为是系统中的独立分销机构,设立单独组织核算,营销总部及大区只作为审批流程的环节,在物流上不再单独核算。2、银行账户如何开设与核算？（1）账户不与核算主体建立一一对应关系，所有账户都由数源科技本部集中统一开设，解决办法是采用内部银行的核算方式，原始单据的附件中需增加自制单据：内部资金传票；会计业务处理办法如下：营销本部的核算： 模拟核算主体：营销本部 A 核算主体1002 银行存款 2001 内部存款 1002 本部存款 1002001 工商银行存款 200100
10、1 A 主体存款 1002002 建设银行存款 2001002 B 主体存款 B 核算主体 1002 本部存款业务处理举例：A 模拟独立核算主体在工行收到一笔销售货款 50,000.00本部的业务处理： A 核算主体处理：借：1002001 工商银行存款 50000 借：1002 本部存款 50000贷：2001001 A 主体存款 50000 贷：1131 应收账款 50000（2）账户与核算主体建立一一对应关系，具体有两种处理办法每个单位都开设一个独立的银行账户所有账户都由数源科技本部集中统一开设集团账户，每个单位都对应于集团账户的子账户集团账户的开设如下示例：（相当于总账科目与子科目之间
11、的关系）8765432190 工行数源科技集团账户8765432190-001 工行数源科技 A 核算主体账户8765432190-002 工行数源科技 B 核算主体账户上述存在账户绝对对应关系，在模拟独立核算主体发生资金结算业务时，只要对核算主体进行会计处理，本部不用记账，如下借：1002 工行存款 50000贷：1131 应收账款 50000（3）对模拟独立核算主体进行收支两条线管理办法：网上银行、异地存款目前招行、工行等都相继开设了相关的业务，收入户模拟独立核算只能存入，只能由总部划转，支出户资金只能由总部划入资金，模拟独立核算的主体只能支取资金，不能存入。3、存货价格的流转为保证整个供
12、应链的激励功效，在物流系统中，存货的价格类型有五种：成本价、底价、基础价、结算价、零售价，对应图如下：4、存货出入库业务的处理？责任会计处理的最关键业务也就是虚拟关联交易的结算价格问题，也就是数源科技营销本部向各虚拟独立核算主体发货时的一系列相关结算及合并抵消处理问题。确定：采用营销中心虚拟零库存，模拟以销计存模式营销总部的会计业务处理： 数源科技 A 虚拟独立核算主体的会计业务处理：首先移库业务发生时不进行会计处理：然后销售业务发生时的会计处理如下：（暂时不确认收入，到月底汇总反馈再确认） 借：1131 应收账款贷：5101 主营业务收入2171 应交税金应交增值税（销项）向本部回款业务发生
13、时的会计处理：（模拟内部银行）借：1002 银行存款 借：1002 本部存款贷：2001 单位存款A 核算主体 贷：1131 应收账款月末模拟以销计存模式： 营销中心虚拟零库存结存核算：借：1192 内部往来A 核算主体 借：5401 主营业务成本贷：5401 主营业务成本A 核算主体 贷：1192 内部往来数源科技本部借：5401 主营业务成本 贷：1241 库存商品 零售价结算价基价基价底价成本价 公司本部 营销本部全国各地营销中心经销商 消费者备注：蓝颜色的记账凭证分录为内部虚拟凭证分录5、物流的业务处理问题？物流系统采用多组织、虚拟独立核算主体全部分组织归入对应财务账套，本部向各营销中
14、心发货作为订单处理6、基础数据的一致性保证问题？建立管理制度，所有基础数据全部由总部统一维护，首先在本部账套进行录入与维护工作，完成后获得相应的编码再在其他相关账套中以相同的编码再次录入，以保证基础数据的唯一性。7、启用与分拆账本，采用建账模式还是分账模式的问题？由于建立责任会计需要对每个模拟独立核算主体独立建立一本账，所以对原来的一本账需要分拆成多本账本。采用建账模式相对严谨，采用简单分账模式处理简单。建议建账日期统一为 3 月 1 日分拆方式采用建账方式，在 2 月 28 日完成手工分拆，每个营销中心做一张大的拆入凭证，原来数源科技的账本采用一张转账凭证转出。责任销售成本本部仓库A 营销中
15、心移库出库 采购入库Web Service客户B 营销中心仓库销售出库实际仓库委托代销仓库销售出库移库入库Web Service本部汇总销售成本委托代销仓库移库出库 移库入库第四部分 营销激励与决策支持一、营销激励体系营销激励体系包括：责任会计体系、价格体系、客户返利政策、客户促销政策、业务员提成政策等组成。1、 面向经营管理中层的激励政策责任会计是面向组织中层的管理层的考核政策，主要以“责任成本（价格） ”下的责任利润为考核目标。主要考核对象是各营销中心的总经理、大区总经理、营销本部（营销总公司）整体绩效负责人。另外作为存货的周转成本：账龄与库龄也应作为考核的关键指标。2、 面向客户销售的激
16、励政策价格政策，具体包括产品价格政策、地区价格政策、客户价格政策、时间价格政策（调价政策）返利政策，包括月度返利、季度返利、年度返利等。返利政策的制订包括地区、产品、期间等因素，同时要剔除特价部分促销费政策，促销费政策的制订包括地区、产品、期间、比例、完成额等因素，同时要剔除特价部分业务员提成政策的制订采用以月回笼额（月度回款核销金额） 、指标、比例作为依据，采用无级函数。业务员提成的函数为：y =（完成额 2/指标额）*提成率二、营销决策支持实时把握最一线的信息，需要动态掌握终端的资源分布、消费需求：资源分布：铺货余额、赊账余额等地区结构消费需求：需求热点的地区差异、产品差异及产品地区综合差异
