出口退税风险自评 篇一:某有限公司出口退税风险掌握制度 青岛*有限公司 出口退税风险掌握制度 出口退税涉及范围广部门多,存在的风险也大,为加强管理,保证公司的出口退税工作顺当开展,现针对可能存在的风险进行管理,制订本制度。 一、组织保证 (一)成立管理小组:组长:董事长,副组长:总经理、财务负责人,成员:财务部办税员、出口业务部单证员、合同部外汇核销员 (二)明确责任: 责任主管领导:组长及副组长; 其他挺直责任人员:各成员。 二、法律风险意识 1、出口退税涉及骗取出口退税罪,立案标准为涉案金额达到人民币五万元以上。刑法第204 条规定:“以假报出口或者其他哄骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的(5万以上),处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大(50万以上)或者有其他严峻情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额格外巨大(250万以上)或者有其他格外严峻情节的,处十 年以上有期徒
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