1 财务基础现场检查 检查对象： 检查人员： 复核人员：检查时间： 复核时间： 检查事项 具体检查内容 参考法规 检查方式 是否履行检查程序 发现问题或关注事项索 引 复核意见 备注是 否 不适用 1.财务人员和机构设置情况 1.1 财务 负责人独 立性情况 财务负责人(一般指全面负责公司财务工作的财务总监， 若公司不存在财务总监则填列总会计师或是财务经理的 情况，并予以注明)是否由股东或其他单位派出，是否在 股东或其他单位领薪 财务负责人是否与控股股东、实际控制人和上市公司董 事、监事、高级管理人员存在亲属关系 财务负责人是否兼任审计委员会、监事会或内部审计成 员 了解财务负责人除在上市公司母公司、子公司以及参股 公司以外的主体兼职的情况 上市公司治理准则第二十三条 1.2 财务 人员配备 及岗位设 置情况 了解公司财务部门的设置和内部构架，关注岗位设置是 否符合内部牵制的要求，如记账、审批、复核由同一人 担任等 企业内部控制基本规范第二十八 条 公司财务部门的主要负责人（财务经理）是否与控股股 东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员 存在亲属关系 出纳人员是否与控股股东、
