1、2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价报告（诚诺绩字20170134 号）海口诚诺会计师事务所（普通合伙）二一七年十一月十五日2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价绩效评价结果评价指标 分值 实际得分投入 25.00 分 20.00 分过程 35.00 分 31.00 分产出 12.00 分 12.00 分效果 28.00 分 16.00 分总分 100.00 分 79.00 分评价小组组长：许寿延 成员：许寿延、郑丽萍、王小慧、陈奕伶2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价目 录1、引言 .- 1 -2016 年屯昌县村级组
2、织活动场所工程项目实施情况简介 .- 1 -2、绩效评价概述 .- 1 -2.1 绩效评价目的 .- 1 -2.2 绩效评价实施过程 .- 2 -3、2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价分析 .- 2 -3.1 投入（25 分） .- 2 -3.1.1 项目立项（15 分） .- 2 -3.1.1.1 项目立项规范性（3 分） .- 2 -3.1.1.2 绩效目标合理性（6 分） .- 4 -3.1.1.3 绩效指标明确性（6 分） .- 5 -3.1.2 资金落实（10 分） .- 6 -3.1.2.1 资金到位率（5 分） .- 6 -3.1.2.2 到位及时率（5 分） .-
3、7 -3.2 过程（35 分） .- 8 -3.2.1 资金执行（11 分） .- 8 -3.2.1.1 资金管理规范性（5 分） .- 8 -3.2.1.2 资金使用率（6 分） .- 13 -3.2.2 业务管理（15 分） .- 14 -3.2.2.1 管理制度健全性（3 分） .- 14 -3.2.2.2 制度执行有效性（8 分） .- 15 -3.2.2.3 项目服务质量可控性（4 分） .- 15 -3.2.3 财务管理（9 分） .- 16 -3.2.3.1 管理制度健全性（4 分） .- 16 -3.2.3.2 资金使用合规性（5 分） .- 16 -3.3 产出（12 分）
4、.- 17 -3.3.1 完成及时率（6 分） .- 17 -3.3.2 成本节约率（6 分） .- 18 -3.4 效果（28 分） .- 18 -3.4.1 组织活动使用率（7 分） .- 19 -3.4.2 文明程度率（7 分 .- 19 -3.4.3 文化活动率（7 分） .- 19 -3.4.4 综合服务能力率（7 分） .- 20 -4、绩效评价结论 .- 20 -4.1 绩效评价得分 .- 20 -4.2 存在绩效问题 .- 21 -5、建议 .- 21 -6、附件 .- 22 -2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价- 1 -1、引言为全面、客观反映财政支出完成情况和实
5、施效果，根据海南省财政厅下发的海南省财政厅关于开展 2017 年财政支出绩效重点评价工作的通知 （琼财绩20161703 号）和屯昌县财政局关于开展财政支出项目绩效的函（屯财监2017261 号）文的要求，受屯昌县财政监督检查局的委托，我所于 2017 年 10 月 9 日至 11 月 15 日对 2016 年屯昌县委组织部实施的村级组织活动场所项目使用专项资金实施了绩效评价，现将绩效评价报告如下：2016 年屯昌县村级组织活动项目实施情况简介本项目为村级组织活动场所项目建设,由屯昌县委组织部负责实施建设，10 个村级组织场所项目的估算总投资总额为 632.00 万元，全部来源于财政拨款,项目
6、总建筑面积2,300 平方米。项目建设范围内容包括良史村村级组织活动场所项目建设、大陆坡村村级组织活动场所项目建设、南挽村村级组织活动场所项目建设、新村村级组织活动场所项目建设、榕仔村村级组织活动场所项目建设、新雄村村级组织活动场所项目建设、三岭村村级组织活动场所项目建设、东岭村村级组织活动场所项目建设、高坡村村级组织活动场所项目建设、华美村村级组织活动场所项目建设。2、绩效评价概述2.1 绩效评价目的2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价- 2 -运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，全面、客观反映财政支出完成情况和实施效果。同时，及时总结经验，分析存在问题，为政府相关决策提供参考
7、依据。2.2 绩效评价实施过程2017 年 10 月 9 日至 10 月 31 日，评价小组前往中共屯昌县委员会组织部，根据海南省财政厅下发的海南省财政厅关于开展 2017 年财政支出绩效重点评价工作的通知（琼财绩20161703 号）收集相关资料，分析计算评价指标分值，并向相关负责人反馈绩效评价的情况。2017 年 10 月 9 日至 31 日，整理收集的资料，根据计算的指标分值，撰写绩效评价报告初稿。2017 年 11 月 1 日至 11 月 15 日，根据复核意见，修改评价报告，形成绩效评价正式报告。3、2016 年村级组织活动场所项目绩效评价分析评价内容主要是财政支出完成情况和实施效果
8、，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。3.1 投入（25 分）评价 2016 年屯昌县村级组织活动场所项目专项资金相关的投入情况，从项目立项、资金落实二方面进行评价，其中项目立项包含项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性；资金落实包含资金到位率、到位及时率。3.1.1 项目立项（15 分）3.1.1.1 项目立项规范性（3 分）2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价- 3 -评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评价标准：全部符合，得满分
9、；符合其中 2 项得 1 分；只符合其中 1 项或全部不符合得 0 分。数据来源：1、屯昌县发展和改革委员会文件关于良史村级组织活动场所项目的批复屯发改2015194 号文批复项目投资62.00 万元。2、屯昌县发展和改革委员会文件关于大陆坡村级组织活动场所项目的批复屯发改2015195 号文批复项目投资 62.00 万元。3、屯昌县发展和改革委员会文件关于枫木镇南免村级组织活动场所项目的批复屯发改2015196 号文批复项目投资 62.00 万元。4、屯昌县发展和改革委员会文件关于南坤镇新村级组织活动场所项目的批复屯发改2015197 号文批复项目投资 62.00 万元。5、屯昌县发展和改革
10、委员会文件关于南坤镇榕仔村级组织活动场所项目的批复屯发改2015198 号文批复项目投资 62.00 万元。6、屯昌县发展和改革委员会文件关于新兴镇新雄村级组织活动场所项目的批复屯发改2015199 号文批复项2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价- 4 -目投资 65.00 万元。7、屯昌县发展和改革委员会文件关于南吕镇三岭村级组织活动场所项目的批复屯发改2015200 号文批复项目投资 65.00 万元。8、屯昌县发展和改革委员会文件关于南吕镇东岭村级组织活动场所项目的批复屯发改2015201 号文批复项目投资 65.00 万元。9、屯昌县发展和改革委员会文件关于坡心镇高坡村级组织
11、活动场所项目的批复屯发改2015202 号文批复项目投资 65.00 万元。10、屯昌县发展和改革委员会文件关于乌坡镇美华村级组织活动场所项目的批复屯发改2015203 号文批复项目投资 62.00 万元得分：全部符合，得 3 分。绩效分析：项目立项规范，批复建设内容明确，符合相关程序。3.1.1.2 绩效目标合理性（6 分）评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。评价标准：全部符合，得满分；符合其中 3 项得 4 分；符合其中 2 项得 2 分；只
12、符合其中 1 项或全部不符合得 02016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价- 5 -分。数据来源：1、 屯昌县 2015 年村级活动场所建设实施方案2、屯昌县发展和改革委员会文件关于良史村级组织活动场所项目的批复屯发改2015194 号至 203 号文，共批复良史村级等 10 个村级组织活动场所建设。得分：全部符合，得 6 分。绩效分析：项目绩效目标合理，屯昌组织部制定屯昌县 2015 年村级活动场所建设实施方案 ，以推进村级活动场所建设综合服务为功能，改善村基层党组织活动场所面貌为目的，遵循了屯昌县的村组织活动场所总体的指导性和实际调研的客观性，结合屯昌县“双创”的工作要求，科学安排基
13、层组织活动场所的建设。村级活动场所建设是衡量一个基层党组织活动文明程度的重要标志，屯昌县村级组织建设有利于优化村基层投资环境，提升基层党员活动文明品位，加强党组织的精神文明建设。3.1.1.3 绩效指标明确性（6 分）评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价标准：全部符合，得满分；符合其中 3 项得 4 分；符合其中 2 项得 2 分；只符合其中 1 项或全部不符合得 0分。2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价- 6 -数据来源：1、屯昌县发展和改革委
14、员会文件关于良史村级组织活动场所项目的批复屯发改2015194 号至 203 号文。共批复良史村级等 10 村级组织活动场所建设，批复总投资603.00 万元2、2015 年海南省财政厅关于提前分配 2015 年行政村（社区）文体活动室及两馆维修改造建设专项资金的通知 （琼财教 20142401 号）文下达项目资金 250.00 万元，系为省级财政资金。3、屯昌县财政局文件关于下达 2016 年度财政预算资金的通知（屯财预201662 号）文安排村级活动场所建设经费 200.00 万元，系为县级财政资.全部符合，得 6 分。绩效分析：屯昌县 2016 年村级组织活动场所 10 个项目经批复总投
15、资 603.00 万元，村级组织建设与批复建设个数相一致，具体的绩效目标能够通过清晰的指标值予以体现。3.1.2 资金落实（10 分）3.1.2.1 资金到位率（5 分）评价要点：资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100%；（实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金，计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金） 。2016 年屯昌县村级组织活动场所项目绩效评价- 7 -评价标准：X90%时，得分 5 分；90%X80 时，得分 3 分；X80%时，得分 0 分。数据来源：1、2015 年海南省财政厅关于提前分配2015 年行政村（社区）
16、文体活动室及两馆维修改造建设专项资金的通知 （琼财教20142401 号）文下达项目资金250.00 万元，系为省级财政资金。2、屯昌县财政局文件关于下达 2016 年度财政预算资金的通知（屯财预201662 号）文安排村级活动场所建设经费 200.00 万元，系为县级财政资，财政安排预算拨款累计 450.00 万元；2、华诚博远工程咨询有限公司对 10 个村级组织活动项目进行预算审核，工程预算审核金额合计 603.00 万元。其中实际到位资金=450.00 万元，计划投入资金=603.00 万元，资金到位率=450.00/603.00=74.62%。绩效分析：预算年度资金到位率低 80%，得分 0 分3.1.2.2 到位及时率（5 分）评价要点：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%（及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金，应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金） 。评价标准：X90%时，得分 5 分；90%X80 时，得分 3 分；X80%时，得分 0 分。数据来源：1、2015 年海南省财政厅关于提前分配2015 年行政村（社区）文体活动室及两馆维修改造建设专
