1 现金分红现场检查 检查对象： 检查人员： 复核人员：检查时间： 复核时间： 检查事项 具体检查内容 参考法规 检查方式 是否履行检查程序 发现问题或关注事项索引 复核意见 备注是 否 不适用 1.股东回报规划 1.1制定股东回报规划的程序 要求 是否按规定制定明确的股东回报规划；董事会是否就 股东回报事宜进行专项研究论证，制定明确、清晰的 股东回报规划，并详细说明规划安排的理由等情况 上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红 第三条 2.关于公司章程中利润分配政策的要求 2.1公司章程关于利润分配政 策的必备内容 是否明确公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现 金分红事项的决策程序和机制，对既定利润分配政策 尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序 和机制 上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红 第三条 是否明确公司利润分配政策尤其是现金分红政策的具 体内容、利润分配形式、期间间隔、具体条件、最低 金额或比例（如有）等 是否明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中 的优先顺序 上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红 第四条 董事会是否综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身
