1、 1 柳州市二轻城镇集体工业联合社柳州市二轻城镇集体工业联合社关于审计指出有关问题的整改报告市审计局：收到柳州市审计局关于柳州市二轻城镇集体工业联合社主任周泉东同志 2013 年 1 月至 2016 年 6 月任期经济责任审计的审计报告(柳 审经报 201735 号)后，柳州市二轻城镇集体工业联合社（以下称联社）及周泉东同志本人高度重视，多次专题召开党组会、班子会，认真分析产生的问题及原因，列出 10 多项问题的整改清单，逐一着手进行整改。现将有关情况报告如下：一、 清产核资的整改情况对于联社 2014 年进行的清产核资未经有关部门批准、备案，程序不规范、手续不完善、核销资产证据不够充分的问题
2、，联社正在重新理顺清产核资程序，积极与财政、税务、工信委等部门沟通联系，争取相关部门参与指导清产核资工作；对于核销历年资产账的问题，联社已与财政、税务联系，重新整理材料进行评估核定，并报相关部门审批。由于该项工作涉及部门多、工作量大，争取在今年年底前完成对资产的核销和审批工作。二、 内控制度整改情况从强化内部控制制度建设着手，完善和健全各项规章制度，实 2 现用制度管人管事，努力建立科学规范的决策和管理机制。（一）健全决策制度，规范决策行为。于 2017 年 4 月 27 日制订并印发了柳州市二轻联社党组会议事决策规则(柳二轻党字20171 号 )、柳州市二轻联社“三重一大” 议事决策规则（柳
3、二轻党字 20172 号），从决策的原 则、内容、程序等方面做出明确 规定并严格执行，以上材料已提交审计部门。（二）制订一批管理制度，不断强化内部管理。2017 年 6 月 6日印发了关于印发主任办公会议事规则等相关制度的通知（柳二轻通 20174 号）。其中包含了 柳州市二 轻城镇集体工业联合社主任办公会议事规则、 柳州市二轻城镇集体工业联合社印章使用管理规定、 柳州市二轻城镇集体工业联合社请销假管理规定、柳州市二轻城镇集体工业联合社公务接待管理规定、 柳州市二轻城镇集体工业联合社公务出差管理规定、 柳州市二轻城镇集体工业联合社办公用品管理规定、 柳州市二轻城镇集体工业联合社档案管理规定等
4、8 项规定，以上材料已提交审计部门。此外，还制订了柳州市二轻城镇集体工业联合社预算资金管理办法（柳二轻通2017 6 号）。从而 为加强各项工作的 规范管理提供了制度保障。（三）逐步完善资产出租管理，规范资产出租行为。联社在资产出租整改方面做了大量的工作，正在着手制定资产出租和管理的办法，计划于 10 月份出台。同时，于 8 月份聘请广西新图测绘工程有限公司对所有出租门面面积进行了测绘，现已基本完成；拟于 9 月份聘请有资质的资产评估机构对出租门面进行评估，预 3 计在 10 月份完成；在完成测绘和价格评估后，计划在 11 月份对联社到期门面进行公开招租。三、 集体资产核算整改情况（一）市二轻
5、联社为市人民政府参照公务员管理直属事业单位，也是市二轻城镇集体工业联合组织。针对多年来由于集体资产管理体制变化形成历史遗留问题，以及 2003 年以来二层公司改制后资产权属问题，造成目前联社资产所有权与会计核算相分离，资产权属和收益不清的现象。联社召开班子会多次讨论整改情况，初步考虑拟通过聘请市政府有关部门对当前集体资产管理状况进行调查研究，提出可行性的管理办法，同时争取上级及市政府的政策支持，理顺资产权属关系，为更加科学地进行集体资产管理创造条件。鉴于此项工作量大，涉及面广，计划 2018 年上半年完成。（二）对于联社集体资产由财政部门监管的问题，联社与市财政局多次沟通后，于 2017 年
6、9 月 21 日书面报告市财政局，现正等待答复。四、 联社理事会整改情况依据柳州市二轻城镇集体工业联合社章程的有关规定，联社理事由本社职工代表大会选举和罢免，职工代表大会代表由本社成员单位选举产生。由于 2003 年二轻行业企业和成员单位已基本改制为私（民）营企业或终止解散，性质改变后已不属于联社成员单位，联社无法组织召开职工代表大会来修改联社章程，联社理事会也只能由现存的理事来运作，产生了诸多不便。为此，联社将积极向市政府和有关部门汇报，争取相关政策的指导，规范联社理 4 事会的工作开展。五、市二轻中专资产管理整改情况经与广西工艺美术学校的多次协商，联社于 8 月 29 日向广西工艺美术学校
7、发出了关于收回二轻中专场地使用权的函，拟于10 月份收回二轻中专场地使用权并由联社管理，经理顺二轻中专资产权属关系后，纳入联社集体资产管理。六、二轻工业经济贸易总公司整改情况（一）办公大楼装修工程整改情况。1.2017 年 7 月 13 日联社聘请有资质的广西天立工程造价咨询有限公司对装修工程重新进行竣工审计，并出具审计报告，计划于 2017 年 10 月形成正式报告。2.对于装修款抵减情况整改，二轻工业经经济贸易总公司（以下称公司）通过咨询税务部门，于 2017 年 5 月 18 日开具增值税零税率发票，作为补收租金收入列入当月会计核算，并于当月补缴租赁税款合计 312442.86 元，以上
8、材料已提交审计部门。（二）公司内控制度整改情况。1.完善相关制度。2017 年 4 月重新修订市二轻工业经济贸易总公司现金管理制度，为了便于工作开展，调整现金结算起点由 500 元上调至 1500 元； 2017 年 4 月重新修定市二轻工业经济贸易总公资金使用审批制度，增补报账审批程序中“大额固定资产的采购，公司需书面报告联社审批同意后方可购买”和“ 凡超过 1500 元的各项开支，原则上不得以现金支付，应以支票支付” 两个条款。对于公司在 规范出租管理和合同管理方面的整改， 5 将在联社出台的系列制度的指导下进行，材料已提交审计部门。2.2017 年 4 月 12 日公司与广西荣钿投资有限
9、公司签订二轻大楼电梯出资修建及日常维护保养安全管理协议，材料已提交审计部门。3.纠正不规范行为。公司及时解除与龙城东方运动服饰城签订的租赁合同，并重新与广西荣钿投资有限公司签订租赁合同，材料已提交审计部门。（三）财务核算方面整改情况。1.补缴相关的税款。2017 年 5 月 15 日公司已补缴少计应纳税所合计 5597.15 元，材料已提交审计部门。2.规范水电费核算。公司召开办公会，及时制定公司水电费核算整改和管理办法，通过重新安装水、电表对联社使用部分和公司自用部分进行登记造册，分开核算，并根据供电部门电费价格，重新调整代收代付电费单价，规范会计的核算。3.往来账核算的整改情况，公司与联社
10、往来账差异金额主要为龙城路大楼的固定资产原值，与龙城路办公大楼的经营权与所有权问题有相关联，只有理顺此关系后才能依据相关资料进行账务调整。（四）关于支付税务咨询费整改情况。对于审计提出支付中介机构代理减免税的咨询费开支不合理问题，联社与公司及时与中介代理机构联系沟通，2017 年 4 月20 日和 2017 年 5 月 31 日先后两次与代理机构协商终止协议事宜，但是对方以合同合法有效及与合伙人商量等理由，没有达成共识。 6 在协商无结果的情况下，通过咨询联社聘用律师建议，于 2017 年7 月 28 日通过邮政快递向中介机构广西瑞泰会计师事务所发出终止合同的商函，内容为不再执行 2012 年
11、 6 月签订的税务咨询协议书，并不再支付税务咨询服务费，2017 年 7 月 31 日对方拒收退回。2016 年 10 月起到目前为止公司不再支付中介机构税务咨询服务费。此外，公司于今年 4 月自行办理了减免税手续，目前正在审批当中。（五）债权清理整改情况。对于柳州市澄星汽车配件制造有限责任公司债权未能及时收回情况，联社多次与企业沟通解决，由于该企业生产经营不稳定且存在大量的信访维稳等问题，一直未能找到合适的解决办法，目前还在与企业协商中。但联社每年都定期与企业核对账目，保证债权的延续性。此次审计，是对联社各项管理和经营活动的一次全面检查，所指出的问题对联社的管理者们也是一次深刻的触动，反映出联社在制度建设、资产管理等诸多方面存在的差距和不足，更是对联社各项工作的一次促进。下一步，联社将加大力度，认真组织好学习各项规章制度，持续抓好各项整改任务的落实，通过建章立 制 、规范 行 为 、强 化 督 查 来 保 障 集 体 资 产 的 科 学 管 理 和 保 值 增 值 。柳州市二轻城镇集体工业联合社2017 年 9 月 26 日
