1、2015 年度株洲市村镇规划编制经费绩效评价报告为全面客观评价村镇规划编制经费绩效，进一步规范加强专项资金的使用管理，切实提高财政资金使用效益，为后续村镇规划编制经费使用提供决策依据。根据株洲市预算绩效评价管理暂行办法及株洲市财政局关于开展村镇规划编制经费绩效评价的通知（株财函2016 96 号）的要求，株洲市 财政局委托天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对 2015 年度株洲市村镇规划编制费的使用情况进行了绩效评价。由于村镇规划编制涉及的范围广，内容多，我们抽取了部分编制项目进行了评价，包括鹿原镇总规、党建帮扶点规划设计、株洲市域城镇布局战略规划、醴陵市和攸县的规划编制和株洲市村镇规划编制
2、工作协调领导小组工作经费，我们所抽查的项目经费合计 665.6 万元，占 2015 年拨付经费总额的 68.98%。现将有关情况报告如下：一、项目基本情况本项目以株洲市人民代表大会常务委员会关于加强农村村庄规划建设管理的决定（株常发2013 3 号）为立项依据。根据株洲市村镇规划编制工作实施方案（株村镇发（2014）1 号文件）的要求，到 2015 年 12 月全市村镇规划全部完成。截止到评价日，2014 年工作任务基本如期完成，2015 年工作尚未完成，根据株洲市村镇规划建设工作协调领导小组办公室制定的株洲市 2016 年度村镇规划编制工作方案预计将于 2017年 7 月最终完成。整个项目具
3、体工作进度如下表：村镇规划编制工作进度表序号 项目名称 完成情况 款项是否拨付 备注1 市域总规 已完成 是2 规划评审 已完成 是3 2014 年县市区村镇规划编制 已完成 是 注三4 2015 年县市区村镇规划编制 未完成 否 注一6 党建扶贫项目 已完成 是7 鹿原镇总规 未完成 是（预拨款） 注二注一：因乡镇区划调整，村庄合并等原因，工作尚未完成，预计 2017 年上半年完成。注二：因炎陵国家级风景名胜区总体规划编制工作正在开展，需待该规划完成后才能启动鹿原镇总体规划的编制。注三：因乡镇区划调整，村庄合并等原因，部分 2014 年已编制完成的县市区村镇规划需要重新编制。根据株洲市村镇规
4、划编制工作实施方案（株村镇发（2014）1 号文件）的要求，自 2014 年起连续 3 年，株洲市财政每年安排 1000 万元专项资金，采取以奖代补方式支持村镇规划编制。2014 年、2015 年财政实际下拨村镇规划编制项目资金分别为 1000 万元和 964.9 万元，两年共计 1964.9 万元，资金拨付具体情况如下表：2014-2015 年村镇规划编制工作资金拨付情况表序号 项目名称2014-2016年计划资金（万元）2014 年已拨付资金（万元）2015 年已拨付资金（万元）剩余资金（万元）1 市域总规 600 420 180 -2 市域总规规划评审 30 30 -3 县市区村镇规划编
5、制 2,159.7 540 669.9 949.8其中：茶陵县财政局 100 118.2醴陵市财政局 100 209.6石峰区财政局 5 2.2炎陵县财政局 100 38.8天元区财政局 10 18.2荷塘区财政局 10 18.5芦淞区财政局 10 34.4株洲县财政局 100 59云龙示范区财政金融部 5 10攸县财政局 100 1614 工作经费及评优奖励资金 135.3 10 20 105.35 鹿原镇总规、党建扶贫项目 75 95 -20合 计 3,000 1,000 964.9 1,035.1二、绩效评价工作情况（一）评价目的通过对 2015 年度株洲市村镇规划编制经费使用情况进行绩
6、效评价，了解项目资金管理和使用的具体政策、掌握资金使用情况和使用效果，提出完善资金管理的意见和建议，为进一步加强资金使用效果、提升资金管理水平提供决策参考依据。（二）评价依据1、财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预 2011 285 号）；2、财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知（财预 201353 号）；3、湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发2012 33 号）；4、株洲市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（株政发 20135 号）；5、株洲市财政局关于印发株洲市预算绩效管理暂行办法的通知（株财发 201328 号）;6、株洲市财政局关
7、于开展村镇规划编制经费绩效评价的通知（株财函2016 96 号）。7、会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（中注协印发）8、其他有关财政法律规章制度。（三）组织实施株洲市村镇规划建设工作协调领导办公室按照株洲市财政局下发的株洲市财政局关于开展村镇规划编制经费绩效评价的通知（株财函 201696 号）的要求开展 项目绩效自评工作。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）在株洲市村镇规划建设工作协调领导办公室绩效自评的基础上，采取座谈、询问、查证、现场核实等方式进行现场评价和综合分析，并形成评价结论，将于 2016 年 9 月 30 日前提交评价报告。三、项目建设及资金管理情况（一）项目进展情况株洲市
8、市域城镇布局规划已于 2014 年 11 月 1 号通过专家评审，2015 年 6 月通过规划局验收，2015 年 7 月 13 日正式交付。2014 年共编制完成乡镇总体规划 89 个，镇（乡）域布局规划 91 个，示范村庄规划 232 个。（二）项目资金情况1、项目资金到位情况2015 年度株洲市财政安排村镇规划编制预算资金 1,000万元，实际拨付 964.9 万元。明细如下表：2015 年村镇规划编制资金到位情况表单位：万元序号 项目名称 计 划 拨 付 资 金 实 际 拨 付 资 金 备注1 市域城镇布局战略规划编制资金 180 18022014 年县市区村镇规划编制以奖代补资金67
9、0 669.93 鹿原镇总规、党建扶贫点编制经费 75 95 注一序号 项目名称 计 划 拨 付 资 金 实 际 拨 付 资 金 备注4 工作经费及评优奖励资金 75 20 注二合 计 1,000 964.9注一：党建扶贫点计划完成 11 个，实际完成 15 个，多完成 4 个，每个 5 万元，共计 20 万元；注二：评优奖励资金尚未拨付。2、项目资金使用情况村镇规划编制经费采取以奖代补方式拨付，市财政经费只占编制经费的一小部分，大部分由县（市）区自筹。本次绩效评价只对以奖代补资金进行核实，具体使用情况如下表：2015 年村镇规划编制资金使用情况表单位：万元序号 项目名称 实际拨付资金 实际使
10、用资金 备注1 市域城镇布局战略规划编制资金 180 18022014 年县市区村镇规划编制以奖代补资金669.9 664.2 注一3 鹿原镇总规 、党建扶贫点编制经费 95 75 注二4 工作经费及评优奖励资金 20 20 注三合 计 964.9 939.2注一：计算拨付资金时，荷塘区村庄规划个数按 5 个计算，后调整为 2 个，实际完成 2 个。按计划数多拨付了 5.7 万元，待以后扣除；注二：预拨鹿原镇总规编制费 20 万元（鹿原镇总规因炎陵国家级风景名胜区总体规划编制工作正在开展，需待该规划完成后才能启动鹿原镇总体规划的编制）；注三：村镇规划建设工作协调小组工作经费 20 万元，以指标
11、形式下达，因财务核算未专项列支，加之财务人员变动，现任会计无法统计出工作经费实际使用情况。我们已提请现场核查，主管财务的领导不同意，因此，我们无法核实 20 万元工作经费指标的使用情况。由于工作经费金额占整个村镇编制经费的比例小，我们视同全部已使用。3、项目资金管理情况村镇规划编制经费设专户进行核算，其使用严格执行专款专用。县市区村镇规划编制以奖代补资金由市财政根据株洲市村镇规划建设工作协调领导办公室提供的考核情况下拨县财政，县财政根据县规划局申请，直拨设计单位。市域城镇布局战略规划编制资金、鹿原镇总规、党建扶贫点编制经费由市财政根据市规划局申请直接下拨设计单位。工作经费由株洲市村镇规划建设工
12、作协调领导办公室申请，经适当审核、审批后，上报市财政局，市财政审核后，直接拨付株洲市村镇规划建设工作协调领导办公室。四、项目主要绩效1、合理布局，引导农宅集约建设近年来，伴随农村经济社会的快速发展和农民或水平的提高，农村人均居住面积水平不断提高。村镇规划在引导农民集约建房、避免盲目建设和资源浪费等方面发挥了积极的作用。如攸县丫江桥镇仙石村制定了丫江桥镇规范农村村民建房管理办法（试行）、 丫江桥镇村民建房村规明约并于 2015 年被列为攸县全县范围农村村民建房试点村。2、促进城乡公共资源均衡配置，推动基础设施和公共服务设施向村庄延伸覆盖，不断改善农村生产生活条件村镇规划在引导村镇基础设施（修路、
13、修桥、污水排放、垃圾处理等）公共服务设施（标准化学校、养老设施等）向规划布点延伸、基本公共服务设施向农村覆盖方面已初见成效。如攸县鸾山镇新和村实施了道路硬化，同时又在道路两旁架设了路灯和绿化设施，并将电网、通信、自来水、水渠等进行改造，让村民生活更加便利。建设了休闲广场、沿江风光带和文化宫，文化宫总共两处建筑，融合了乡村大舞台、室外健身坪地、老年活动中心、阅览室、室内健身房等，为村民提供了健身，学习，演出的平台。3、因地制宜，指导发展特色县域经济因地制宜的选择村镇规划模式，指导村镇规划建设，是对村镇经济发展的巨大带动。村镇规划编制根据自身发展优势、特色产业，选择特色产业发展模式，充分挖掘地域特
14、色，合理布局产业结构，以特色产业带动经济发展。2014 年以来，玉江村扶贫攻坚工作正强力推进，村级经济社会发展规划基本成型，组建了玉江村村级公司，建设完成了玉江村玉江丝瓜基地、有机稻项目、陈家湾组道项目、大洲上组农田灌溉水圳清淤等 19个项目。玉江产业发展有限公司涉及工程建设、种植、养殖业等领域，结合当地产业发展特色，种植刺葡萄、紫米，养殖黄牛、山羊等，形成农业种植、养殖及农副产品深加工、销售一体化，以现代企业发展模式，有效地发挥集体经济力量，带领农民脱贫致富。截止 2015 年 11 月，玉江产业公司已经盈利 30 万元，发展专业合作社两家，种养大户 6 户，新型农业经营主体涵盖农民八百余人
15、。2014 年村民人均年收入近 5000 元，比前一年提高 1000 多元。4、促进村镇可持续发展，建设美丽宜居乡村村镇生态环境的综合整治是新农村建设的重要环节。村镇规划编制注重合理利用自然资源、改善并保护自然环境,坚持走可持续发展道路。立足于村庄当前社会、经济、生态等现实因素,寻求既满足当前发展的需要,又不能损害后代人发展能力的最佳结合点。村镇规划编制指导村民因地制宜发展特色产业，合理利用自然资源，保护自然环境，共建美丽家园。村镇规划编制注重加大传统村落和民居、民族特色村镇保护力度，传承乡村文明，建设田园牧歌、秀山丽水、和谐幸福的美丽宜居乡村。最新数据统计，株洲市全市纳入美丽乡村创建的村总数
16、已达 80 个。如株洲天元区三门镇响水村打造美丽乡村建设示范村，组建村集体经济组织，发展置业、农业、旅游、物业等业态，同时推出了千亩优质稻、百亩葡萄园、百亩牡丹花、全景农机合作社、千亩优质油茶、中药材种子种苗基地等产业项目。另一个美丽乡村建设示范村云龙示范区蛟龙社区，规划建设健康养生城，深度挖掘玉龙池等历史遗迹、文化遗存，正在建设薰衣草基地、梅花岭等项目，大力开发乡村休闲旅游业。五、存在问题1、未签订设计合同或合同签订比较滞后。攸县村镇规划未签订正式设计合同，是以会议形式，原则同意各乡镇中心村规划编制工作由县规划勘测设计院承担；株洲市规划局、株洲市村镇规划建设工作协调领导小组办公室与株洲市规划
17、设计院于 2015 年 11 月签订罗霄山脉党建扶贫村等村庄规划，而具体工作在 2014 年实际已经完成；醴陵市规划局与醴陵市规划设计院于 2015 年 10 月签订规划设计合同（醴陵市淇田村等 227 个村庄规划），部分工作内容 2014 年已经完成。2、部分编制项目程序不到位。我们抽取了 4 个党建帮扶点的村庄规划、醴陵和攸县的乡镇总体规划、镇（乡）域布局规划、示范村庄规划各两个，其中，4 个党建帮扶点、攸县 2 个村庄规划和 2 个镇域布局规划未见专家评审资料。4 个党建帮扶点、攸县的 2 个村庄规划、醴陵的 2 个村庄规划未见乡镇人大会议决议资料。3、专项资金存在滞留。株洲市财政按照考核拨付醴陵市财政以奖代补专项资金 209.6 万元，醴陵市财政局根据醴陵市规划局申请，直拨醴陵市规划设计院专项资金 200 万元，尾款9.06 万元指标款仍在醴陵市财政局。4、部分项目工作滞后。攸县村庄规划编制项目村民代表大会通过时间普遍滞后，主要集中在 2015 年 10、11、12 月；政府审批滞后，攸县人民政府批复村庄规划时间为 2015 年 12月 31 日，此次集中通过 256 个村庄规划。六、主要建议1、以合同约束代替行政管理。订立合同既可以更好地行
