财务管理公式一、财务报表分析1、流动比率=流动资产流动负债2、速动比率=速动资产流动负债保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)流动负债3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数4、存货周转率(次数)=销售成本平均存货其中：平均存货=(存货年初数+存货年末数)2存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货360)销售成本5、应收账款周转率(次)=销售收入平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数=360应收账款周转率=(平均应收账款360)销售收入净额6、流动资产周转率(次数)=销售收入平均流动资产7、总资产周转率=销售收入平均资产总额8、资产负债率=(负债总额资产总额)100% (也称举债经营比率)9、产权比率=(负债总额股东权益)100% (也称债务股权比率)10、有形净值债务率=负债总额(股东权益-无形资产净值) 100%11、已获利息倍数=息税前利润利息费用长期债务与营运资金比率=长期负债(流
