PPP跟踪审计方案(共103页).docx

PPP项目全过程跟踪审计实施方案目 录一、 工程概况5二、 审计目标6三、 审计服务范围7四、 审计对象9五、 审计依据10六、 审计内容与重点11（一） 建设程序审计111 基本建设程序及管理制度执行情况112 内部管理制度（办法）的制定情况113 建设工作组织情况11（二） 项目从筹备到实施阶段审计内容及流程121 PPP项目决策阶段审计要点122 PPP项目建设阶段审计要点133 PPP项目验收阶段审计要点144 PPP项目移交阶段审计要点15（三） 施工阶段审计工作内容及流程151 按有关规定做好材料（设备）价格咨询工作。152 做好工程变更、重大签证(索赔)的工作。163 明确规定工程设计变更的签发原则及注意事项174 明确规定工程签发原则及注意事项185 加强设计变更和工程签证管理的一些措施196 设计变更、签证、索赔的办理19七、 审计方法2