工程会计全套做账流程-(共7页).docx

工程会计全套做账流程，必收！2017-02-22?一、基本流程：凭证制单凭证审核记账对账其他系统结账总账系统结账二、支付社会保险费：1.划出社保费用时借：管理费用员工保险（公司缴付部分）其他应收款员工保险（个人缴付部分）内部往来XX分公司（按全额）贷：银行存款2.发放工资时借：应付工资（按未扣除社保费金额）贷：其他应收款员工保险（个人部分）银行存款或现金（按其差额）三、确认收入：1.开具工程款发票时借：应收账款建设单位预收账款（之前如有预收款项）贷：工程结算收入各项目应交税费应交增值税（销项11%的税率）2.购进工程材料时借：工程物资应交税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款3.缴纳税金时借：应交税费-各种税金(销项减进项)贷：银行存款全面营改增后建筑业增值税税率为11%(征收率3%)四、固定资产：收到购进单据在固定资产系统“日常处理资产增加固定资产卡片”在固定资产系统中生成凭证月末计提折旧与总账系统