XX单位收支业务管理制度第一章 总则第一条 为加强单位收支业务管理,规避债务风险,规范收支业务行为,特制定本制度。 第二条 制定依据 1、中华人民共和国会计法 2、中华人民共和国预算法 3、事业单位财务规则 4、中华人民共和国发票管理办法 5、国务院关于修改中华人民共和国发票管理办法的决定 6、中华人民共和国发票管理办法实施细则 7、行政事业单位内部控制规范(试行) 第三条 岗位设置及职责根据本单位实际,设会计和出纳两个岗位。 会计岗位主要职责:按照国家会计法,做好记账付账报账工作;按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证;编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报;认真执行会计制度、按时做好预算、记账、报账等工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报;妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密;做好交易保证金收退工作;完成领导交付的其他任务。 出纳岗位主要职责是:按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;