人民银行“受益所有人”认定及对实务的影响一、受益所有人的含义及适用受益所有人是一个经济法领域的概念，主要指以直接或间接方式最终控制企业法人或其他法律安排的自然人。在反洗钱金融行动特别工作组（FATF）制定的四十条特别建议中，对受益所有人定义时，明确指出受益所有人只能为自然人，并且受益所有人必须为最终控制人或所有者。通过适用受益所有人概念，可有效认定国际洗钱活动或恐怖主义融资行为的最终受益人，并通过情报机构对受益所有人信息进行备案、审查，最终锁定具有洗钱和恐怖融资嫌疑的自然人，以打击此类不法行为，维护国际经济秩序和国家安全。FATF对受益所有人要求可以归纳为以下几方面：第一，对金融机构客户尽职调查明确提出了对自然人、法人、法律安排和信托的受益所有人身份、所有权、控制权的了解义务要求。（了解你的客户）第二，对受益所有人身份核实与了解建立在风险为本的原则基础之上，对于低风险客户与业务，可采取简化的尽职调查措施，对高风险客户与业务，应采取强化的尽职调查措施。（风险为本）第三，对于政治公众人物、金融机构股东与高管，应特别注重对受益所有人及其关系密切人物
