工会现金管理制度根据会计法、工会会计制度和现金管理暂行条例，结合实际制定本制度。1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设置“小金库”和账外账。3、设立“现金日记账”，由出纳人员根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。5、因工作或业务需要临时借款，应按批准权属履行借款手续，现金当面点清，工作或业务结束，督促及时结账，禁止无故拖欠借款。6、工会与外单位的经济往来，除在规定范围可以使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算，现金结算按现金管理暂行条例规定执行。工会银行存款管理制度根据会计法、工会会计制度和人民币银行结算账户管理办法，结合工作实际制定本制度。1、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。2、所有涉及银行
