会计出纳工作流程图4页.doc

1.目的为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。2.工作范围会计出纳工作岗位。3.流程、职责和关键控制点及相关人员流 程职 责关键控制点相关人员开 始审核原始凭证部门领导财务会计公司负责人原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。经办人请示领导并写请款单/借款单制作收/付款凭证会计会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证，送财务部经理审核无误后传递给出纳。会计收/付款出纳出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。相关人员签凭证，2日前签完上日凭证。出纳记 账出纳会计1.出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序