借款和费用报销及审批程序制度总 则1、为完善公司费用报销制度，严格控制费用支出，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司实际情况制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公用品费、设备维护修理费及其他费用等。3、本制度适用于公司总经理及以下所有人员。 备用金借支程序 4、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。5、需申请备用金人员，按审批权限向相关部门报批后，可在财务部预支一定数额的备用金。6、借支人申请备用金需填写借款单，按第12条规定权限审批后交财务部复核，出纳根据复核后的支出凭证，支付借支人备用金。借支人在借支凭证上签字确认已收备用金。借支2000元以上金额较大的备用金时，应提前一天申请。7、厂内汽车司机可申请定额备用金，即可预支因公务需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。其他需定额备用金人员经财务部确认后方可申请。8、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。跨月时，所有个人借支的备用金都必须结清归还。逾期未还，出纳应一次或分次从工资中扣回。9、借款人报销费用
