1、智汇资源网 0山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 企 业 标 准Q/118-220.02-1999现 金 管 理 标 准1999-10-10 发 布 1999-11-10实 施智汇资源网 1山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 发 布前 言为 适 应 不 断 改 革 发 展 的 企 业 工 作 要 求 ， 更 好 的 规 范 岗 位 工 作 ， 提 高 企 业 管 理 标 准 ，根 据 山 东 临 沂 发 电 有 限 公 司 企 业 标 准 管 理 标 准 和 工 作 标 准 编 写 的 基 本 规 定 的要 求 ， 结 合 本 岗 位 工 作 实 际 情 况 ， 对 原
2、 临 沂 发 电 厂 企 业 标 准 Q/118-220.02-94 现 金 管 理 标 准 进 行 了 修 订 。本 标 准 自 实 施 之 日 起 同 时 代 替 Q/118-220.02-94。本 标 准 由 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 标 准 化 委 员 会 提 出 。本 标 准 由 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 企 业 管 理 办 公 室 归 口 。本 标 准 起 草 单 位 ： 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 计 财 部本 标 准 起 草 人 ： 史 磊修 订 ： 史 磊审 核 ：审 定 ：审 批 ：本 标 准 于 1994 年 12 月 10 日 首
3、 次 发 布 。1999 年 10 月 10 日 首 次 修 订 。本 标 准 由 山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 计 财 部 负 责 解 释 。智汇资源网 2临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 企 业 标 准Q/118220.021999现 金 管 理 标 准1 主 题 内 题 与 适 用 范 围本 标 准 规 定 了 现 金 收 支 范 围 、 现 金 管 理 应 遵 守 的 原 则 、 现 金 凭 证 和 帐 簿 的 管 理 、现 金 管 理 的 检 查 与 考 核 。本 标 准 适 用 于 财 务 部 门 的 现 金 管 理 。2 引 用 标 准 现 金 管 理 暂
4、 行 条 例 现 金 管 理 暂 行 条 例 实 施 细 则 3 管 理 职 能3.1 在 财 务 部 门 负 责 人 的 领 导 下 ， 负 责 现 金 收 、 付 管 理 工 资 。3.2 监 督 执 行 国 家 有 关 现 金 管 理 的 政 策 管 理 等 。 4 管 理 内 容 与 要 求4.1 现 金 管 理 原 则4.1.1 单 位 之 间 经 济 往 来 采 取 转 帐 结 算 ， 减 少 使 用 现 金 。4.1.2 接 受 开 户 银 行 对 现 金 管 理 的 监 督 与 检 查 。4.1.3 严 禁 用 转 帐 凭 证 或 编 造 用 途 套 取 现 金 。4.1.4
5、严 禁 用 白 条 顶 替 库 存 现 金 。4.1.5 不 准 私 自 挪 用 现 金 ， 单 位 之 间 相 互 借 用 现 金 。4.1.6 不 准 用 帐 户 替 其 他 单 位 和 个 人 套 取 现 金 。4.1.7 不 准 保 留 帐 外 现 金 。4.1.8 不 准 将 单 位 现 金 收 入 以 个 人 名 义 存 入 银 行 。4.1.9 严 格 执 行 开 户 银 行 批 准 的 库 存 现 金 限 额 ， 超 出 限 额 的 现 金 应 及 时 存 入 银 行 。4.1.10 不 准 以 任 何 其 票 券 代 替 人 民 币 在 市 场 上 流 通 。4.1.111
6、不 准 用 现 金 购 置 国 家 规 定 的 专 项 控 制 商 品 。4.1.12 每 日 结 存 的 现 金 必 须 在 下 班 前 存 入 保 险 柜 内 ， 将 保 险 柜 锁 好 后 ， 打 乱 密 码 。4.1.13 提 取 现 金 或 交 存 现 金 时 ， 应 至 少 两 人 同 行 办 理 ， 超 出 五 千 元 应 派 车 取 送 ， 万 元以 上 应 派 保 卫 人 员 陪 同 。4.2 现 金 收 入 和 支 出 的 使 用 范 围4.2.1 现 金 收 入 结 算 范 围4.2.1.1 剩 余 差 旅 费 、 备 用 金 及 其 他 个 人 还 款 。4.2.1.2
7、 对 个 人 和 不 能 转 帐 的 集 体 单 位 的 销 货 款 ， 结 算 款 。4.2.1.3 转 帐 起 点 以 下 等 小 额 收 款 。4.2.2 现 金 支 出 结 算 范 围智汇资源网 34.2.2.1 职 工 工 资 、 奖 金 、 津 贴 。4.2.2.2 个 人 劳 务 报 酬 .4.2.2.3 各 种 劳 保 、 福 利 费 用 及 国 家 规 定 的 对 个 人 的 其 他 现 金 支 出 。4.2.2.4 向 个 人 收 购 农 副 产 品 和 其 他 物 质 的 价 款 。4.2.2.5 出 差 人 员 必 须 随 身 携 带 的 差 旅 费 。4.2.2.6
8、结 算 起 点 以 下 等 零 星 支 出 。4.3 现 金 凭 证 、 现 金 支 票 及 帐 簿 管 理 。4.3.1 金 出 纳 根 据 审 核 签 章 后 的 收 、 付 款 收 付 款 项 。 收 付 讫 后 应 加 盖 现 金 收 付 章 和 出 纳员 章 。4.3.2 现 金 支 票 只 能 用 于 本 厂 提 取 库 存 现 金 和 支 付 工 资 、 奖 金 、 津 贴 、 差 旅 费 使 用 ，其 他 付 款 一 律 不 准 使 用 现 金 支 票 。4.3.3 设 立 订 本 式 “现 金 日 记 帐 ”， 由 现 金 出 纳 员 每 日 根 据 现 金 记 帐 登 记
9、“现 金日 记 帐 ”， 并 结 出 发 生 额 和 余 额 ； 余 额 应 与 库 存 的 现 金 相 符 ， 如 有 不 符 应 向 财 务 负 责 人汇 报 ， 并 查 明 原 因 。4.4 其 他 规 定4.4.1 现 金 出 纳 要 保 管 好 库 存 现 金 和 各 种 有 价 证 券 ， 发 生 短 缺 要 负 赔 偿 责 任 。4.4.2 现 金 出 纳 不 得 兼 管 现 金 帐 以 外 的 其 他 帐 簿 、 审 核 凭 证 、 稽 核 和 档 案 保 管 工 作 。4.4.3 保 险 柜 钥 匙 和 蜜 码 只 能 现 金 出 纳 一 人 掌 握 使 用 ， 不 能 随
10、意 转 交 和 告 诉 他 人 。4.4.4 现 金 出 纳 每 日 下 午 下 班 前 一 小 时 停 止 收 付 款 业 务 ， 办 理 记 帐 、 结 帐 核 对 库 存 工作 。4.4.5 现 金 出 纳 要 保 管 好 印 章 、 发 票 、 收 据 。 严 格 使 用 范 围 ， 不 得 出 借 或 丢 失 。 填 写错 误 的 发 票 、 收 据 及 时 加 盖 “作 废 ”戳 记 与 存 根 一 并 保 存 。5 检 查 与 考 核5.1 每 月 由 审 计 部 门 和 财 务 负 责 人 对 该 岗 位 进 行 不 定 时 检 查 。5.2 奖 惩 细 则 按 财 务 经 济 责 任 制 考 核 办 法 执 行 。更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 智汇资源网 4
