公司应收款项管理制度(共3页).docx

76公司应收款项管理制度 总则 第一条为促进企业资金进入良性循环。加速资金周转，提高资金利用率。防止坏账的发生。减少收账费用和损失。按国家财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本铜度的规定。 应收款项管理 第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用调查，并报告销售主管，赊销金额万元以上者报总经理决定是否予以赊销。为了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项： 1签订购销合同。 2确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。 3延期付款的违约责任。 4是否具有保证人。 5是否具有法律公证。 第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细帐。 第六条应收