公司应收账款管理制度(共4页).doc

万维通风设备江苏有限公司应收账款管理制度1. 适用范围1.1本制度适用于公司应收账款管理的各相关部门。1.2本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核、计息等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。1.3应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。2管理部门2.1财务部2.1.1负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收；负责本公司应收账款的日常管理与控制，按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给营运中心和公司总经理、董事长，根据应收账款数额过大或超过账龄延长等情况提供预警信息反馈；根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。 2.1.2应收账款报告 应收账款实行每月（周）报制度，以财务账务数据为准，报送总经理与各相关部门主管经理。应收账款报告的内容包括：欠款客户、欠款数额、欠款时间