公司收款管理制度完整(共2页).docx

收款管理制度为了规范公司各业务端收款管理， 保障公司经营活动的资金流动性、 安全性，控制公司的财务风险， 根据企业会计准则及有关法律法规， 特制定此收款管理制度，并从发布之日起执行：一、现金收款的管理：1. 收款人在收现金时须当面点清，防止假钞，不得收取外币；在收到现金后必须在 24 小时内上缴公司财务部或存入公司账户，财务部开立发票进行交接确认；如有特殊情况需延迟上缴， 须经部门负责人及财务负责人批准，且最长不超过 48 小时。2. 门店收现金须当天存入银行，不得留存现金过夜。3. 出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金日记账，并负责编制收款凭证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。4. 出纳人员负责对所收取的现金进行管理， 需按规定及时送存公司开户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。二、支票收款的管理：1. 收取支票后，应审核支票是否有效：支票有无折损、涂改；支票有效期（有效期为 10个