1、第 1 页 共 19 页销售预算（表一）单位：元季 度 1 2 3 4 全年预计销售量（件）甲产品 800 1000 1200 1000 4000乙产品 500 750 1000 750 3000预计销售价格甲产品 65 65 65 65 65乙产品 75 75 75 75 75销售收入甲产品 52000 65000 78000 65000 260000乙产品 37500 56250 75000 56250 225000合 计 89500 121250 153000 121250 485000第 2 页 共 19 页预计现金收入计算表（表二）单位：元季 度 1 2 3 4 全年期初应收帐款 3
2、1000 31000第 1季度销售收入 53700 35800 89500第 2季度销售收入 72750 48500 121250第 3季度销售收入 91800 61200 153000第 4季度销售收入 72750 72750现金收入合计 84700 108550 140300 133950 467500第 3 页 共 19 页生产预算（表三）单位：件季 度 1 2 3 4 全年甲产品预计销售量 800 1000 1200 1000 4000加：预计期末存货 100 120 100 120 120预计需要量 900 1120 1300 1120 4120减：期初存货 80 100 120 1
3、00 80预计生产量 820 1020 1180 1020 4040乙产品：预计销售量 500 750 1000 750 3000加：预计期末存货 75 100 75 75 75预计需要量 575 850 1075 825 3075减：期初存货 50 75 100 75 50预计生产量 525 775 975 750 3025第 4 页 共 19 页直接材料采购预算（甲产品） （表四） 单位：千克季 度 1 2 3 4 合 计预计生产量（件） 820 1020 1180 1020 4040材料单耗P材料 3 3 3 3 3S材料 2 2 2 2 2预计生产需用量P材料 2460 3060 35
4、40 3060 12120S材料 1640 2040 2360 2040 8080加：期末存料量P材料 918 1062 918 1080 1080S材料 612 708 612 720 720预计需要量合计P材料 3378 4122 4458 4140 13200S材料 2252 748 2972 2760 8800减：期初存料量P材料 720 918 1062 918 720S材料 480 612 708 612 480预计采购量P材料 2658 3204 3396 3222 12480S材料 1772 2136 2264 2148 8320材料单价（元）P材料 4 4 4 4 4S材料
5、5 5 5 5 5预计采购金额（元） 19492 23496 24904 23628 91520P材料 10632 12816 13584 12888 49920S材料 8860 10680 11320 10740 41600第 5 页 共 19 页直接材料采购预算（乙产品） （表五）单位：千克季 度 1 2 3 4 全 年预计生产量（件） 525 775 975 750 3025材料单耗（Q 材料） 2 2 2 2 2预计生产需用量 1050 1550 1950 1500 6050加：期末存料量 465 585 450 450 450预计需要量合计 1515 2135 2400 1950 6
6、500减：期初存料量 420 465 585 450 450预计采购量 1095 1670 1815 1500 6080材料单价（元） 6 6 6 6 6预计采购金额（元） 6570 10020 10890 9000 36480第 6 页 共 19 页预计现金支出计算表（表六）单位：元季 度 1 2 3 4 全 年预计采购金额 26062 33516 35794 32628 128000甲产品 19492 23496 24904 23628 91520乙产品 6570 10020 10890 9000 36480期初应付帐款 11000 11000第 1季度采购金额 15637 10425 2
7、6062第 2季度采购金额 20110 13406 33516第 3季度采购金额 21476 14318 35794第 4季度采购金额 19577 19577现金支出合计 26637 30535 34882 33895 125949第 7 页 共 19 页直接人工预算（表七）单位：元季 度 1 2 3 4 全 年甲产品：预计生产量（件） 820 1020 1180 1020 4040单位产品工时定额（工时） 3 3 3 3 3直接人工工时总额（工时） 2460 3060 3540 3060 12120单位工时工资率 4 4 4 4 4预计直接人工成本总额 9840 12240 14160 12
8、240 48480乙产品：预计生产量（件） 525 775 975 750 3025单位产品工时定额（工时） 5 5 5 5 5直接人工工时总额（工时） 2625 3875 4875 3750 15125单位工时工资率 4 4 4 4 4预计直接人工成本总额 10500 15500 19500 15000 605000直接人工成本总额 20340 27740 33660 27240 108980第 8 页 共 19 页制造费用预算（表八）单位：元变动性制造费用 固定性制造费用间接材料 8000 管理人员工资 8096间接人工 7600 折旧费 16347维修费 6000 办公费 6500水电费
9、 7280 保险费 5200其他 3814 其他 2000合计 32694 合计 38143直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347 现金支出合计 21796分配率=32694/27245=1.2 每季数=21796/4=5449第 9 页 共 19 页预计现金支出计算表（表九）单位：元季 度 1 2 3 4 全 年直接人工工时 5085 6935 8415 6810 27245甲产品 2460 3060 3540 3060 12120乙产品 2625 3875 4875 3750 15125变动性制造费用 6102 8322 10098 8172 27694甲产品 2952 367
10、2 4248 3672 14544乙产品 3150 4650 5850 4500 18150固定性制造费用 5449 5449 5449 5449 21796现金支出合计 11551 13771 15547 13621 54490第 10 页 共 19 页产品成本预算（甲产品） （表十）计划产量：4040 件成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 总成本直接材料P 材料 3 千克 4.0 12.0 48480S 材料 2 千克 5.0 10.0 40400小计 88880直接人工 3 工时 4.0 12.0 48480变动性制造费用 3 工时 1.2 3.6 14544合计 37.6 151904加：在产品及自制半成品期初余额 0减：在产品及自制半成品期末余额 0预计产品生产成本 151904加：产成品期初余额 3200减：产成品期末余额 4512预计产品销售成本 37.65 150592
