1、龙门县 2014 年度财政总决算分析2014 年，县财政局在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的指导支持下，坚持以党的群众路线为指导，认真贯彻落实党的十八届三中、四中全会会议精神，紧紧围绕“稳增长、调结构、惠民生”等各项财政政策以及与市同步进入珠三角第二梯队的总目标，大力培植财源，加强收入征管，科学运作财政资金，全力保障重点支出，较好地完成了各项工作任务。一、财政收入完成情况2014 年，全县公共财政收入 100104 万元，公 共 财 政预 算 收 入 实 现 历 史 性 重 大 突 破 ， 完成年度预算的 114.73%，同比增收 22889 万元，增长 29.64%。（一）按征收部
2、分划分：全县本级税收收入 63137 万元，同比增收 20228 万元，增幅 47.14%。其中：国税部门完成 18721 万元，同比增收 8199 万元，增幅77.92%，地税部门完成 44416 万元，同比增收 12029 万元，增长 37.14%。（二）按收入级次划分：中央级收入完成 59423 万元，同比增收 26931 万元，增幅 82.89%；省级收入完成23082 万元，同比增收 6623 万元，增幅 40.24%；县本级收入完成 100104 万元，同比增收 22889 万元，增长29.64%。（三）地方公共财政收入分项目完成情况1、增值税 25%地方分成部分完成 13779
3、万元(含改征增值税 863 万元) ，同比增收 4636 万元，增幅 50.71%；2、营业税 50%地方分成部分完成 9876 万元，同比增收 1323 万元，增幅 15.47%；3、企业所得税完成 6824 万元，同比增收 4211 万元，增幅 161.16%；4、个人所得税完成 898 万元，同比增收 137 万元，增幅 18%；5、资源税完成 6197 万元，同比减收 47 万元，减幅 0.75%；6、城市维护建设税完成 3769 万元，同比增收 985 万元，增幅 26.13%；7、契税完成 5585 万元，同比增收 294 万元，增幅5.56%；8、其他各税完成 16209 万元，
4、同比增收 8689 万元，增幅 115.55%；9、非税完成 36967 万元，同比增收 2661 万元，增幅7.76%，占公共财政预算收入 36.93%。二、财政支出完成情况2014 年，全县地方公共财政预算支出完成 213383 万元，同比增支 32658 万元，增幅 18.07%，其中：1、一般公共服务支出 31357 万元，同比增支 6988 万元，增幅 28.68%，主要用于政府机关正常运作经费，增支原因是当年 6 月增加车改支出、11 月增加津贴支出以及税收计征经费同比增支 3167 万元。（2014 年调减人口与计划生育事务科目 2497 万元）2、国防支出 841 万元，同比增
5、支 251 万元，增幅42.54%。3、公共安全支出 14674 万元，同比增支 1663 万元，增幅 12.78%，增支的原因是武装警察同比增支 229 万元、公安同比增支 1037 万元、检察同比增支 167 万元、法院同比增支 135 万元、司法同比增支 132 万元等。4、教育支出 54532 万元，同比增支 9687 万元，增幅21.60%，主要原因是拨付部分专款如免费义务教育公用经费1532 万元，中小学和幼儿园落实两相当 490 万元，增资 3035 万元以及买装备款 2558 万元，工程建设款 1285 万元等。5、科学技术支出 904 万元，同比减支 89 万元，减幅8.96
6、%。6、文化体育与传媒支出 3457 万元，同比增支 598 万元，增幅 20.92%，主要原因是人员经费增资 295 万元，拨付 2013 年广东数据影院建设专项补助资金 150 万元，解决村级公共电子阅览室设备设施安装工程款 95 万元等。7、社会保障和就业支出 22515 万元，同比增支 2277万元，增幅 11.25%，主要是农村最低生活保障金同比增支916 万元，抚恤同比增支 1126 万元等。8、医疗卫生与计划生育支出 21584 万元，同比减支725 万元，减幅 3.25%，主要是去年卫生院化解历年债务500 万元；（ 2014 年调增人口与计划生育事务科目）9、节能环保支出 4
7、531 万元，同比增支 2494 万元，增幅 122.43%，主要是拨付环保专项资金 1350 万元、市转账列支 2014 年农村水电增效扩容改造中央补助资金专款1105 万元等；10、城乡社区事务支出 3493 万元，同比增支 1487 万元，增幅 74.13%，主要是城乡社区环境卫生（项）同比增支 1067 万元等；11、农林水事务支出 31784 万元，同比增支 4868 万元，增幅 18.09%，主要是增支原因主要拨付省市专款，其中林业森林培育同比去年增支 923 万元，森林生态效益补偿同比去年增支 1046 万元，其他扶贫支出同比去年增支1840 万元等。12、交通运输支出 8422
8、 万元，同比增支 4368 万元，增幅 107.75%，主要是公路改建同比增支较大，拨付 2013年第二批新农村公路路面硬底化市级补助资金 530 万元及拨付 S355 线龙门段改建工程建设资金 4048 万元等；13、资源勘探电力信息等事务支出 466 万元，同比增支 93 万元，增幅 24.93%；14、商 业 服 务 业 等 事 务 支 出 761 万 元 ， 同比减支 480万元，减幅 38.68%，主要是去年拨付旅游产业园区竞标工作经费 400 万元；15、国土资源气象等事务支出 1623 万元，同比增支113 万元，增幅 7.48%等；16、住房保障支出 2816 万元，同比增支
9、657 万元，增幅 30.43%，主要是拨龙门县保障性住房建设项目征地省市专款 609 万元以及 2012 年公共租赁住房省级以奖代补专项资金 170 万元；17、粮油物资管理事务支出 788 万元，同比增支 240万元，增幅 43.80%；18、其他支出 8835 万元，同比减支 1702 万元，减幅 16.15%，主要原因是调整科目。三、基金预算收支完成情况2014 年，全县基金预算收入完成 36217 万元，同比增收 17622 万元，增幅 94.77%；基金预算支出 46286 万元，同比增支 24845 万元，增幅 115.88%。四、财政专户管理资金收支完成情况2014 年，全县财
10、政专户管理资金收入 9627 万元，主要是其他收入完成 9408 万元；财政专户管理资金支出完成8656 万元。五、财政决算平衡情况（一）公共财政预算收支决算情况2014 年，全县财政收入总计 308461 万元，其中：县本级公共财政收入 100104 万元，上级补助 151027 万元（返还性收入 5782 万元，一般性转移支付收入 89331 万元和专项转移支付收入 55914 万元），上年结余 57330万元；财政支出总计 216497 万元，其中：公共财政预算预算支出 213383 万元，上解支出 3114 万元，收支相抵年终结余 91964 万元，净结余 7872 万元，实现了财政收
11、支平衡。（二）政府性基金预算收支决算情况2014 年，基金收入总计 76557 万元，其中：基金预算收入 36217 万元，上级补助收入 12509 万元，上年结余27831 万元。基金预算支出 46286 万元，上解支出 1042 万元，收支相抵年终结余 29229 万元。六、全年财政预算执行分析2014 年，财政部门积极发挥财政职能，真抓实干，有力地促进了全县经济稳步发展。一、着力抓好增收节支，财政收入实现新突破。紧 紧 围 绕 县 委 、 县 政 府 提 出 的 10 亿 元 收 入 目 标 ， 加 强 与税 务 部 门 沟 通 联 系 ， 立 足 在 依 法 治 税 管 费 、 挖 潜
12、 堵 漏 增 收 上狠 下 功 夫 ， 努 力 促 进 财 政 收 入 与 经 济 增 长 相 协 调 。 一 是 强 化 税收 征 管 。 针对严峻的财政收入形势，财政部门积极实施保财税收入督查工作机制，将全年收入任务分解到月，认真查找征管薄弱环节，不断改进征管方式方法,充分挖掘增收潜力，盯住全年收入目标，实行以旬保月、以月保季、以季保年，保证收入均衡入库。二是加强收入态势跟踪。强化财税部门协调机制，不定期针对收入情况进行座谈、分析、总结，认真排查税源，特别是加大对水泥、电力、温泉餐饮、房地产、矿产资源和重点、重大工程项目等方面的税收征管，确保应收尽收。 三 是 严 格 非 税 收 入 管
13、理 。 深 化 非 税收 入 “收 支 两 条 线 ”管 理 ， 加 大 检 查 和 政 策 执 行 力 度 ， 加 强 土地 出 让 金 和 资 源 类 项 目 等 重 点 非 税 收 入 管 理 。 同 时 进 一 步 加 大乡 镇 政 府 非 税 收 入 管 理 职 能 ， 把 乡 镇 政 府 及 站 、 所 、 中 心 等 收取 的 有 线 电 视 服 务 收 费 收 入 、 垃 圾 处 理 费 收 入 、 水 费 收 入 等 全部 纳 入 政 府 非 税 收 入 管 理 范 畴 ， 不 断 规 范 乡 镇 收 支 两 条 线 管理 。四 是 严 控 一 般 性 支 出 。 将 中 央
14、 八 项 规 定 贯 彻 到 预 算 和 审 批 执 行当 中 ， 按照“先有预算、后有支出”的原则，从严从紧压缩一般性支出，坚决反对铺张浪费，严格压缩“三公”经费。全年全县“三公”经费同比下降了 8.7%。二、着力倾斜民生，惠民利民力度明显增强。今年以来，财政投入民生资金 157,022 万元，同比增长 15.68%，占全县公共财政预算支出 73.95%，实现了让财政资金向民生倾斜、向困难群体倾斜, 让公共财政更多更好地惠及人民群众。一是坚持“小财政办大民生” ，以落实民生实事为主要抓手，扎实推进基本公共服务均等化综合改革。基本公共服务均等化投入 4.18 亿元，111 项惠民政策全面实施。
15、二是持续促进三农发展。三 农 投 入 3.2 亿 元 ，各 项 支 农 惠 农 政 策 全 面 落 实 ， 其 中 ： 高 标 准 农 田 建 设 资 金5,160 万 元 ， 移 民 补 助 2， 799 万 元 ， 粮 食 直 补 和 农 资 综 合 直补 2,741 万 元 惠 及 农 户 达 4.6 万 户 ，扶贫资金 3,025 万元，解决了 1,210 户泥砖房等住房困难户的居住问题。三是全力 支 持 教育优先政策。投 入 教 育 资 金 5.43 亿 元 , 新建和改造了一批教学楼，配置了一批教学设施设备，加强了教育质量管理，校容校貌焕然一新，办学条件不断完善，教育信息化水平逐步
16、提高，助推我县 2014 年成功创建广东省推进教育现代化先进县。四是强化社会弱势群众保障。不断提高财政补助水平，城乡最低生活保障提高到每人每月 482元（提高 52 元） ，农村五保供养提高到每人每月 819 元（提高 240.5 元） ，重点优抚集中供养提高到每人每月 920元（提高 120 元） 。 五是健全公共卫生服务体系。医疗卫生投入 2.16 亿元，进一步巩固了医改成果，推进镇村卫生服务一体化建设；城乡居民医疗保险参保人数覆盖面不断扩大，参保人数达 266,856 人，政府补助标准由每人每年320 元提高至 340 元，基本公共卫生服务经费由人均 35 元提高至 40 元。六是 促进
17、文体建设。投入文体传媒 3,457万元，首次设立农民画人才建设奖励补助金，每年投入 25万元用于奖励农民画家；县图书馆、文化馆、博物馆、中国农民画博物馆、镇（办）综合文化站实现免费开放；农村电影实现公益放映。三、着力创新转型，促产培财力度不断加强。坚持以“一园四区”和重点项目建设为抓手，积极多方筹措资金，全力为我县经济发展提供资金保障。一是支持园区建设。落实惠州产业园区建设扶持资金 6,000 万元，招商引资工作经费 180 万元，充分发挥财政四两拨千斤的作用，放大财政资金乘数效应，推动清华创基汽车零配件项目、美声公司等落户园区，项目总投资达 33.4 亿元。二是支持产业升级和企业发展。安排扶
18、持中小企业资金 1,385万元，加大对支柱产业和骨干企业以及税收、就业贡献率高的企业的扶持力度，积极帮助企业申请专项扶持资金，推动企业实施技术改造、节能减排，发展低碳经济，推动经济发展方式转变。三是支持重点工程建设。落实 S355 线、S119 线等交通建设资金 11,527 万元 、市政工程建设资金3,950 万元、廉租房建设资金 2,615 万元，进一步改善县城基础设施和突破交通发展瓶颈，优化发展环境，提高人居生活水平。四、着力深化改革，科学理财水平有效提升。坚持以财政改革为抓手，着力推进财政科学化、精细化管理。一是深入推进基本公共服务均等化综合改革。在立足当前办好具体民生实事的基础上，逐
19、步建立健全了资金投入保障机制、多元参与供给机制和资源均衡配置机制，为基本公共服务均等化综合改革和民生政策的长期实施提供制度保障。二是深化预算管理体制改革。始终坚持科学理财的服务理念，积极探索推进财政预算绩效管理，不断细化预算编制内容，进一步加强支出预算管理，严格控制临时性追加，全年核减 2,155 万元，减幅 16.8%，预算约束力大大增强。三是深化国库集中支付改革。全县 105 个预算单位全部纳入国库集中支付改革范围，全年支付 9,522笔、共 152,066 万元； 公 务 卡 使 用 范 围 和 覆 盖 面 进 一 步 扩 大 ，全 年 发放公务卡 1,758 张，发生公务消费 775.
20、19 万元。四是强化财政投资评审职能。单位启动基本建设前，提前编制预算报县财政审核备案，未备案的项目原则上不办理财政投资评审，不予安排资金。全年共组织工程预、决算评审项目 447 个，评审金额 105,868 万元，审减金额 8,960元，审减率 8.46%。五是加大政府采购监管力度。实施政府采购预算管理，创新采购监管机制，积极推行政府采购限额内工程和网上竞价管理系统。全年政府采购预算13,472 万元，完成政府采购 13,112 万元，节约率2.67%。六是全面深化乡镇财政体制改革。拟 定 新 一 轮 龙门 县 财 政 激 励 机 制 ， 实 行 “谁 发 展 、 谁 得 奖 、 发 展 快
21、 、 得 奖 多 ”的 激 励 政 策 ， 充 分 调 动 乡 镇 培 植 财 源 的 主 动 性 和 积 极 性 ， 促进财 政 增 收 。五、着力加强监管，财政资金效益明显提高。坚持“大监督”的理念，积极推进监督关口前移，把对财政资金的监督管理贯穿于资金分配的全领域、全过程。一是加强财政资金使用监督。积极开展专项资金检查，重点抓好惠农补贴、社会保障和就业等民生专项和县重点项目资金的拨付、使用及管理进行严格检查，确保财政资金安全使用。二是加强财政支出绩效评价。重点对支农惠农、保障性住房建设等专项资金进行绩效评价，提高资金使用效率。三是健全财政监督机制。加强经济监督部门协作，形成监督合力。健全
22、财政预算信息公开制度，主动接受人大、政协和社会各界监督，共同推进财政工作再上新台阶。2014 年共承办市人大议案 1 份，县人大议案 24 份、政协提案 7 份。 四是全面规范村级财务管理。发挥财政监督职能，开展专项资金和乡镇财务等专项检查，建立财政内审制度，加强廉政风险防控。会计从业人员继续教育扎实推进，全年培训会计从业人员 1,378 人次。六、着力贯彻群众路线，干部素质不断提高。围绕建设一支“廉洁高效、作风优良、业务精湛、服务一流”干部队伍的目标，不断深化党风廉政建设、机关效能建设和干部队伍建设，财政干部综合素质和服务水平全面提高。一是积极开展廉政风险防控工作，查找出廉政风险点，制定预防产生腐败的措施；将廉政建设和业务工作同部署、同要求、同落实，切实做到两不误两促进。通
