1、http:/- 1 -研究型大学研究生培养成本探讨 1以学院的视角王云平 刘建业 王俊彦 孙永荣南京航空航天大学自 动化学院，南京(210016) 摘 要： 研究生培养机制改革需要计算精确的研究生培养成本，而传统的成本计算方法有其合理性，但也有很多不尽如人意的地方。本文在前人研究的基础上，仍然将培养成本分成四部分：教学成本、科研成本、拨款成本和折旧成本，并提出了全新的教学成本和科研成本计算方法，计算了研究生参与科研 课题的经费分割比例系数，根据提出的方法从学院的视角进行了实际计算，得出了精确的研究生培养成本，并对培养成本进行了讨论。关键词：培养成本；研究型大学；学院视角；经费分割系数中图分类号
2、：G40; 1. 引 言随着国家研究生培养体制改革的不断深入，全国建有研究生院的 56 所大学都在推行新一轮的培养体制改革1。但与此相随的，有关的研究生成本分担理论、研究生培养成本的计算一直没有一个公认的权威计量方法。比较合理的估算方法以复旦大学林荣日为代表，他按照研究生的学习特点，分为“学习阶段”和“ 研究阶段” ，并分别计算了两个阶段的成本，并将该结论用于复旦大学等 7 所大学做了实证研究，得到了教育部有关理论的支持2-3。湖南大学杨溪根据林荣日老师的研究成果，比较了教育部 10 所直属高校的培养成本，给出了 10 所高校的收费建议4。在培养成本的讨论中，教学、科研、社会服务占学校总支出的
3、比例是按 6：3：1 来计算的，即研究阶段的成本估算是直接按照学校总支出的 30%分到各类学生的人头来算的，没有详细的说明，更没有按照不同大学类型以示区别。其实，对于研究型大学来说，研究所占的比重可能更重一些，但研究也不是全部用于研究生的培养，这个比例不能全部算到研究生培养成本里面，而且研究生是大学得以发展的根本，也是服务社会的一种体现。所以关于研究阶段的成本需要一些更详细的数据，做进一步的探讨，本文的研究将对研究生研究阶段的成本做全新的分析。另外，根据校院系三级管理体制，学院是三级管理体制的中间级，上面连着成本的控制方和投入方学校，下面连着成本的受益方和执行方系和导师，研究生的教学、科研、论
4、文写作都是在学院里完成的，也是学院可以完全掌控的，研究生培养的质量，学院负最主要的责任，把研究生的创新能力培养好、动手能力锻炼好、学位论文组织好，是学院义不容辞的义务。当然，在培养过程中，学院也要付出相应的成本。虽然学院不直接接收研究生的学费和国家拨款经费，但学院控制着培养创新能力最重要的科研经费、仪器设备和实验费用。而科研成本在整个培养成本中是占绝大部分的，所以从学院的视角看培养成本，更清楚更直接，从学院视角得出的培养成本对于学院改进培养质量，做好培养体制改革更有实质层面的意义。1 本课题得到南京航空航天大学“十一五”人才培养规划项目（JYGG0801）资助http:/- 2 -从学院视角看
5、，研究生的培养成本分为四个部分：教学成本、科研成本、学校下拨经费、仪器设备和房屋的折旧费。教学成本即研究生在修读学分阶段学院为此支出的教师的教学工作量成本；科研成本是指学院在培养研究生阶段为研究生进行创新活动提供的试验经费，这个是由导师的课题支撑的，但并不是导师所有经费的总和，只是其中的一部分；学校下拨经费是指学校按照研究生人数下拨的人头费，只能用于研究生论文版面费、论文印刷和答辩等辅助性费用，与科研成本有本质区别；仪器设备和房屋的折旧费只要按照学院仪器设备和房屋的总值乘以一个折旧系数就可得到。引言中应简要回顾本文所涉及的科学问题的研究历史，尤其是近三年的研究成果，需引用参考文献；并在此基础上
6、提出论文所要解决的问题，并扼要说明本研究中所采用的方法和技术手段等。引言部分不加小标题。2. 成本计算2.1 教学成本以往文献中的教学成本的计算都是按照全校教职工工资总额与折算后的学生总数以及学生总学分数，算出一个学生修读一个学分所需要的单位成本，然后乘以学生需要修读的学分数，得出一个学生的总的教学成本。这种方法有其局限性：一个是完全按照教师数及其工资来计算总体成本，但各个大学的教师状况是不一样的，教师的工作量也有差别，选择学校不同其计算的成本也不一样，计算出来的教学成本不具有广泛的代表性；另外这种方法忽视了学分制的特点，尤其是忽视了学生选修课部分的教学成本，其实选修课由于上课人数不固定，课时
7、成本比必修课往往更高，而且现行课程体系中，出于通识教育的要求，选修课所占的比例越来越大5。我们可以借鉴国外的计算教学成本的方法，即根据学分制的特点，假定学生的学费完全根据学分来计算，一个学分多少钱，然后根据修读学分就立即可以求得研究生学习期间所修读学分的总教学成本。当然，选修课和必修课要分开来计算，选修课的课时成本要高于必修课。根据相关文献6，我们设定必修课一个学分（Credit ，简写为 C）按 250 元来计算，选修课按照 300 元来计算，即选修课的成本是必修课的 1.2 倍。用 H（Hour ，学时）来代表学分数，这样就可得到研究生的教学（Teaching，简写 T）成本：，2,1ii
8、jjjTCHi=1,2 分别代表硕士、博士 ; j=1,2 分别代表必修、选修（1）2.2 科研成本研究型大学中研究生是科研的重要生力军，是所有项目的重要成员。无论是计划类课题（纵向课题）还是企业协作开发课题（横向课题），研究生都承担了大量的工作，导师是项目的承担人，但并不是具体的实践者，导师往往是通过让研究生参与各类课题来体现指导作用的。但对于研究生参与科研课题的比例，是很难定量的一个难题，由此也对研究生的科研成本估算带来了难度。对于纵向课题，导师参与的程度更高，往往能够跟踪项目的最新发展，制定详细的研究计划并督促计划的实施，有的时候会与学生一起试验并对试验结果一起分析，纵向课题无论从过程到
9、结果都能看到导师参与的身影，而且由于该类课题持续时间往往比较长，需http:/- 3 -要研究者理论功底更加深厚，所以博士生在里面的作用更大，通过纵向课题培养的博士生所具有的理论性更深更强更全面。但对于横向课题，往往引用的技术都很成熟，只要研究生实现预定的功能就行，所以横向课题导师参与得很少，导师更关注结果，只需要研究生能够多花些时间和精力，都是能做出来的，只是要求更高的动手能力，所以更多地是硕士在里面挑大梁。所以区别对待博士与硕士生参与的比例是必要的。以往的研究是根据全校的总日常支出额乘以一个比例系数（ ）得到全校科研投入，1A然后再乘以一个比例系数（ ）得到全校研究生的科研投入成本，然后除
10、于全部研究生的2A数量，得到每一个研究生的科研成本。其实这两个比例系数的取值极大影响计算出来的科研成本， 取 0.3 是根据大学里教学、科研、社会服务按照 6：3：1 得出的，但在研究型1A大学中这个比例应该更高些； 的取值更是具有随意性，硕士按照 0.2、博士按照 0.3 直2接给出缺乏依据。国家自然科学基金（NSFC）是学术水平衡量的一个重要标志，几乎所有研究型大学的教师都有申请 NSFC 的经历，而且 NSFC 很注意人才培养，研究目标中一般都有培养人才的要求，尤其是博士生和硕士生的指标。所以我们以 NSFC 申请书中的博士生、硕士生的比例来衡量研究生的参与科研的比例，具有较好的代表性。
11、我们抽取某学院 2007、2008 两个年度所有的 44 份申请书，得到了有关人员比例的数据如表 1 所示。表 1 参与 NSFC 的各类人员数量及比例注 1份数 导师数 一般在职研究人员 博士生 硕士生 参与人数合计数量 44 63 97 99 114 374比例 100% 17% 26% 26% 30% 100%注 1：在计算各类人员数量时，做了如下处理：在职读研教师，如果导师在该申请书中，该教师算作研究生对待，如果导师不在则算作一般研究人员；申请书中的博士后算作一般研究人员；同一份申请书连续两年申请则只采集一份作为样本。由于导师往往指导多名博士、硕士研究生，导师和参与的研究生对课题都有贡
12、献，所以我们假定每名导师和他所指导的参与该课题的所有研究生的权重相同，即如果表一中导师数 63 的权重是 63P，则表中的 99 名博士生加上 114 名硕士生的权重也是 63P，而考虑到一般研究人员投入的时间和精力因素，把一般研究人员的权重设为导师的 0.3 倍，则 97名一般研究人员的权重是 0.3*97P，则可得到：630.3971PPAA（2）根据方程我们可以得到 P=0.0064，从而我们得到导师、一般研究人员、研究生在课题中的权重分别是 0.41、0.18、0.41。得到研究生的权重后，博士研究生和硕士研究生的比重也可得到。对于纵向课题来说，往往一名博士生带动多名研究生工作，由此我
13、们可以设定不论人数多少博士生与硕士生的贡献相同，因此在纵向课题中博士生的人均科研成本与人数成反比。所以： 120.49P（3）由此得到http:/- 4 -120.9P （4）如果用饼图表示导师、一般研究人员、博士、硕士在一个纵向课题中的比例，就得到图 1。图 1 各类人员比例示意图对于横向课题，由于技术创新的要求不高，对人才的培养有一定辅助作用，作为博士生的课题显然不行，而作为硕士生的课题又要视项目的大小来确定人手，所以这里暂不讨论横向课题的分割比例问题，等到纵向课题的额度出来以后，对于横向课题可以适当按比例兑换。确定研究生的分割比例后，根据某学院近几年纵向到款的平均值 ，除以博、lengt
14、hwaysF硕人数（ ）即可得到博士生、硕士生的科研培养成本：iNilenthwaysi iPFRNi=1,2 分别代表硕士、博士;（5）得到科研成本后，作为研究生具体培养单位的学院，就可以根据导师到款经费来控制导师招生，即每培养一名硕士需要纵向经费 ，每培养一名博士需要纵向经费 ，对于硕士1 2R来说， 可以以等量的横向经费代替，但博士生不能用横向经费来充数。1R2.3 学校下拨经费学校下拨经费是国家下拨经费经学校再分配后下拨到学院的经费，是为了研究生完成学位论文所需要的论文发表、印刷、答辩支出的费用，是在研究生完成科研训练、创新研究的基础上资助研究生完成最后的书面成果的经费。在此我们不想延
15、伸讨论学校下拨经费的合理性，我们假设学校下拨经费额度是合理的，其下拨经费额度为 (Appropriate iAFFunds，拨款 )。各 类 人 员 比 例一 般 研 究 人员 , 0.18博 士 生 ,0.22硕 士 生 ,0.19导 师 , 0.41http:/- 5 -2.4 学校下拨经费引用美国芝加哥大学教授西奥多W 舒尔茨的研究结果，对于高等学校而言，建筑物和仪器设备的折旧率分别为 2%和 10%，而且可以假定土地无折旧。从学院视角来看，土地是学校统一控制的资源，学院只控制建筑物和仪器设备，所以只计算建筑物和仪器设备的折旧，其年折旧系数分别为 2%和 10%。设建筑物和仪器设备的总额
16、分别为 B（Building 建筑物的简写）和 I（Instrument 仪器设备的简写），则人均年度仪器设备和房屋折旧费 D2i=12%+I0D=NA（6）在以上四个部分成本中，折旧费是按照年度计算的，科研成本、教学成本和学校下拨成本是一步到位成本。所以要得到最后的培养成本，还要考虑学年时长。对于硕士生来说，其教学年限一般是 1 学年，研究年限 1 学年，论文写作时间和答辩需要 0.5 学年，所以我们可以计算折旧费成本 1 学年（ =1）；对于博士生来说，其教学年限一般是 1.5 学年，Y研究年限 1.5 学年，论文写作和答辩 0.51 学年。所以总结以上四个部分的组成，我们可以得到研究生的
17、培养成本的统一表达式为： 2,1iiiiilenthwaysij i i2i i=1TCRAFDYPB2%+I0HAFYNNAA（7）根据以上的最终培养成本表达式，我们需要知道以下变量就可以计算培养成本：（）修读学位所需要的必修和选修学分 ；,ijC（）必修和选修学分所对应的单位成本 ；H（）研究生在纵向课题中所占的比例 ；iP（）学院年度纵向到款 ；lenthwaysF（）学院的每年招生研究生人数，包括硕、博士生 ；iN（）学院占用的仪器设备总额 ；I（）学院占用的房屋价值 ；Bhttp:/- 6 -（）研究生的研究年限 ；iY（）学院接受的来自学校对各类研究生的向下拨款 。iAF以上 9
18、个数据中，除了第二个数据引用社会通用做法6，第三个数据需要根据学院有关数据计算而得（论文中已经求得），其他 7 项数据均可以直接引用，全部从学院层面可以得到。所以以上计算方法简单而便捷，可操作性很强。3. 实证运算及讨论通过了解我们获得以下全部数据：表 2 计算数据,ijCjHiPlenthwaysFiNIBiYiAFi=1 20（j=1）;12（j=2） 0.19 273 1 2000i=2 15（j=1）;5（j=2）250（j=1）;300（j=2） 0.22 685 万 49 5838 万 1305 万 1.5 5000将以上数据代入成本结算式，得到最终研究生的培养成本为：硕士： =3
19、4308 元1TC博士： =69416 元2由于本文是从学院视角来考虑的，仅仅计算了与学生直接相关的学院层次的成本，其他如图书资料等仍然有一些成本，所以实际的研究生培养成本可能会略高一些，但也不会高太多，因为学校公共设施支出可以通过国家学科建设经费、专项拨款来解决。根据计算结果我们可以得到如下推断和结论：（）按照规定，学校收取的学费不能超过培养成本的四分之一，根据我们计算出来的成本，则每名研究生收取的学费硕士不能超过 8577 元、博士不超过 17354 元； （）国家每年为每名计划内研究生硕士拨款 7000 元、博士 9000 元，则合计硕士17500、博士 31500 元，分别占培养成本的
20、 51%和 45%；（）即使将学费和国家拨款加起来，也只占培养成本的 75%，还有 25%的缺口，所以在国家拨款短时间不变的前提下，学校应该开源节流，努力加强科研创新，通过科研项目的申报来获得科研经费，来满足研究生培养的需要；（）用本方法计算的培养成本中，博士生的培养应以纵向课题为主，不能以等量的横向课题来代替；硕士生的培养成本可以以横向课题来等量替代。参考文献（五号，黑体）1 研究生培养机制改革试点单位名单EB/OL.http:/ 林荣日. 我国研究生教育成本内涵与估算方法初探J. 教育与经济，2004（2）：21-24.3 林荣日. 研究生人均培养成本实证研究以复旦大学为例J. 清华大学教
21、育研究，2004（5）：60-67.4 杨溪. 研究生收费标准研究基于 10 所教育部直属高校的分析J. 中国高教研究，2007（1）：30-34.5 黄坤锦. 美国大学的通识教育美国心灵的攀登M. 北京：北京大学出版社，2006.http:/- 7 -6 闫广芬，翟晓静. 高校学分制收费：现状、问题与对策J. 中国高教研究，2007（8）：58-60.Research on the postgraduate education cost in the academic universityFrom sight of the collegeWang yunping（小四号） College o
22、f Automation Engineering, Nanjing University of Astronautics and AeronauticsAbstractSystem reform about postgraduate education needs accurate postgraduate education cost, and traditional calculating methods hold some rationality, however, which possess some unsatisfied shortcoming. Based on the trad
23、itional methods this paper discomposes the cost with four parts: Teaching cost, Research cost, appropriate funds and depreciation cost of buildings and instruments, brings forward new innovative calculation method about teaching and research cost, and calculates postgraduate research outlay division
24、 quotiety. According to the innovative method this paper calculates actual education cost of postgraduate from sight of the college and talks about the calculated results. Keywords: education cost; academic university; sight of college; outlay division quotiety作者简介：王云平，南京航空航天大学自动化学院助研，研究兴趣为研究型大学人才培养。
