1、网络会计实验案例（财务）会计学院 钟晓鸣20014 年 2 月第一章 系统管理系统管理应用指南1. 注册系统的管理启用并注册系统管理以系统管理员“admin”的身份登录管理增加用户及权限管理编 号姓名 口令所属部门角 色 权 限601 张伟 001 财务部 账套主管 账套主管的全部权限602 马易 002 财务部具有除出纳签字和出纳权限外的总账系统全部权限；公共目录里其他权限中的摘要权限；应付、应收系统全部权限603 钱平 003 财务部 总账系统中出纳签字及出纳的所有权限604 白雪 004 人事部 工资管理员 具有工资管理系统全部权限605 李燕 005 设备部 资产管理 具有固定资产系统
2、全部权限2. 建立账套账套号：666 账套名称：乐天股份账套账套路径：默认单位名称：北京乐天股份有限公司单位简称：乐天公司单位地址：北京市朝阳区登高街 88 号法人代表：马卫邮政编码：100035税号：100011010255888启用会计期：2009 年 1 月会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日记账本位币：人民币(RMB)企业类型：工业行业性质：2007 年新会计制度科目账套主管：张伟基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算3. 输出与引入账套将账套数据备份至“我的文档”中“666 账套备份”“实验一备份” 。第二章基础信息设置基本信息1. 系统启用2009 年 1
3、 月 1 日，由 601 操作员在企业门户中启用总账系统、工资系统、固定资产系统、应收系统、应付系统，启用日期为“2009 年 1 月 1 日” 。2. 分类编码方案：科目编码级次：4222客户分类编码级次：123供应商分类编码级次：123存货分类编码级次：133部门编码级次：122收发类别编码级次：12结算方式编码级次：123. 数据精度小数位数：均为 2 位基础档案1. 部门档案部 门 编 码 部 门 名 称1 行政部2 财务部3 人事部4 设备部5 市场部501 采购部502 销售部6 生产部2. 人员档案职 员 编 码 职 员 姓 名 所 属 部 门 职 员 属 性1 马卫 行政部 总
4、经理2 林静 行政部 总经理助理3 张伟 财务部 财务主管4 马易 财务部 会计5 钱平 财务部 出纳6 白雪 人事部 工资管理员7 李燕 设备部 资产管理员8 杨伟 采购部 采购员9 陈强 销售部 销售员10 高明 生产部 车间主任11 刘美 生产部 生产人员12 朱立 生产部 生产人员3. 客户分类类 别 编 码 类 别 名 称1 本地2 外地4. 客户档案 客 户 编 码 客 户 简 称 所 属 分 类 发 展 时 间1 长江公司 1 本地 2004-11-102 兴华公司 1 本地 2005-01-083 明珠公司 2 外地 2004-09-014 中益公司 2 外地 2005-09-
5、085 远大公司 2 外地 2005-06-015. 供应商分类类 别 编 码 类 别 名 称1 工业2 商业3 服务业4 其他6. 供应商档案供 应 商 编 码 供 应 商 简 称 所 属 分 类 发 展 时 间1 诚信公司 1 2005-07-022 友谊实业公司 2 2006-08-013 英达公司 3 2005-07-067. 存货分类存货分类编码 存货分类名称1 原材料2 库存商品3 应税劳务8. 计量单位计量单位组 计量单位千克套台基本计量单位（无换算）公里9. 存货档案存 货 编 号 存 货 名 称 所 属 分 类 计 量 单 位 税 率 存 货 属 性001 A 材料 1 千克
6、 17% 外购，生产耗用002 B 材料 1 千克 17% 外购，生产耗用003 甲产品 2 台 17% 自制、销售004 乙产品 2 台 17% 自制、销售005 运费 3 公里 7% 应税劳务数据权限设置1. 数据权限控制设置2. 数据权限设置打 开 数 据 权 限 设 置 ， 为 604 号 操 作 员 分 配 工 资 权 限 ， 选 择 工 资 类 别 主 管 。3. 金额权限设置4. 将账套数据备份至“我的文档”中“666 账套备份”“实验二备份” 。第三章 总账系统初始化总账系统初始设置2009 年 1 月 1 日，由 301 操作员注册进入“总账”系统。1. 设置系统参数资金及往
7、来科目赤字控制；不允许修改、作废他人填制的凭证；可使用其他系统受控科目；系统编号；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必经出纳签字；打印凭证页脚；可查询他人凭证；外币核算固定汇率；预算控制。2. 外币及汇率币符：USD币名：美元固定汇率：63. 会计科目（1） “1001 库 存 现 金 ”为 现 金 总 账 科 目 、 “1002 银 行 存 款 ”为 银 行 总 账 科 目 。（2） 增加会计科目科 目 编 码 科 目 名 称 辅助账类型100201 中行人民币 日记账 银行账100202 中行美元 日记账 银行账(美元)140301 A 材料 数量核算( 千克)、数量金额式账页140302 B
8、 材料 数量核算( 千克)、数量金额式账页140501 甲产品 140502 乙产品 222101 应交增值税 22210101 进项税 22210102 已交税金 22210103 销项税 222102 应交营业税 222103 应交所得税 222104 应交城市维护建设税 222105 应交教育费附加 221101 工资 221102 职工教育经费 221103 工会经费 122101 应收职工借款 个人往来500101 直接材料 项目核算500102 直接人工 项目核算500103 制造费用 项目核算640101 甲产品 640102 乙产品 660201 办公费 部门核算660202
9、差旅费 部门核算660203 工资 部门核算660204 折旧费 部门核算660205 其他 部门核算（3） 修改会计科目“1122 应 收 账 款 ”、 “2203 预 收 账 款 ”科 目 辅 助 账 类 型 为 “客 户 往 来 ”(受 控 应 收 系统 )； “2202 应 付 账 款 ”、 “1123 预 付 账 款 ”科 目 辅 助 账 类 型 为 “供 应 商 往 来 ”(受 控应 付 系 统 )。4. 设置项目目录项 目 设 置 设 置 内 容项目大类 生产费用核算科目 直接材料直接人工制造费用1食品类设备项目分类2保健品类设备001甲产品( 食品类设备)项目名称002乙产品(
10、 食品类设备)5. 设置凭证类别类 别 名 称 限 制 类 型 限 制 科 目收款凭证 借方必有 1001，1002付款凭证 贷方必有 1001，1002转账凭证 凭证必无 1001，10026. 结算方式设置结算方式编码 结算方式名称1 现金结算2 支票结算201 现金支票202 转账支票3 其他7. 输入期初金额库存现金：15 000(借)银行存款中行人民币：8 034 000(借)应收账款中益公司：1 100 000(借)应收职工借款杨伟：10 000(借)原材料A 材料：1 000 000(借)(39 000 千克)B 材料：1 200 000(借)(40 000 千克)库存商品甲产品
11、：3 000 000(借)固定资产：8 520 000(借)累计折旧：623 259(贷)在建工程：2 503 149(借)短期借款：500 000(贷)应付账款诚信公司：234 000(贷)应交税费应交增值税-销项税： 9 200应交所得税：12 390应交城市维护建设税：2 500应交教育费附加：800长期借款：2 000 000(贷)实收资本：22 000 000(贷)8. 常用摘要摘 要 编 码 摘 要 内 容1 报销办公费2 发工资3 出差借款9. 期末转账设置（1） 自定义转账(制造费用转入生产成本。该公司乙产品已停产，项目栏仅选择甲产品) （2） 设置期间损益结转(期间损益转入本
12、年利润)（3） 自定义转账(按利润总额的 25%计算应交所得税)10. 将账套数据备份至“我的文档”中“666 账套备份”“实验三备份” 。工资管理系列初始设置2009 年 1 月 1 日，由 604 操作员注册进入“工资”系统。1. 工资账套的参数工资类别选择单个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人员编码长度采用系统默认的 10 位。2. 基础设置（1） 设置人员附加信息增加“学历”和“技术职称”两项人员附加信息。（2） 设置人员类别设置本企业的人员类别为“企业管理人员” 、 “采购人员” 、 “销售人员” 、 “车间管理人员”和“生产人员” 。（
13、3） 设置工资项目工资项目名称 类 型 长 度 小 数 增 减 项基本工资 数字 8 2 增项职务工资 数字 8 2 增项福利费 数字 8 2 增项交通补贴 数字 8 2 增项奖金 数字 8 2 增项应发合计 数字 10 2 增项缺勤扣款 数字 8 2 减项养老保险 数字 8 2 减项失业保险 数字 8 2 减项医疗保险 数字 8 2 减项住房公积金 数字 8 2 减项应纳税收入 数字 8 2 其它代扣税 数字 10 2 减项扣款合计 数字 10 2 减项实发合计 数字 10 2 增项缺勤天数 数字 8 2 其它（4） 设置银行名称设 置 银 行 名 称 为 “中 国 银 行 ”， 账 号 长
14、 度 为 11 位 ， 录 入 时 自 动 带 出 的 账 号 长度 为 8 位 。3. 人员档案职员编号 人员姓名 学历 职 称 所 属 部 门 人 员 类 别 银行代发账 号0000000001 马卫 大学 经济师 行政部(1) 企业管理人员 110220330010000000002 林静 大学 经济师 行政部(1) 企业管理人员 110220330020000000003 张伟 大学 会计师 财务部(2) 企业管理人员 110220330030000000004 马易 大学 会计师 财务部(2) 企业管理人员 110220330040000000005 钱平 大专 助理会计师 财务部(
15、2) 企业管理人员 110220330050000000006 白雪 大学 人事部(3) 企业管理人员 110220330060000000007 李燕 大学 设备部(4) 企业管理人员 110220330070000000008 杨伟 大学 采购部(501) 采购人员 110220330080000000009 陈强 大专 销售部(502) 销售人员 110220330090000000010 高明 大专 生产部(6) 车间管理人员 110220330100000000011 刘美 大专 生产部(6) 生产人员 110220330110000000012 朱立 大专 生产部(6) 生产人员
16、110220330124. 设置计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补贴为 200 元，其他人员的交通补助为 80 元。住房公积金=（基本工资+ 职务补贴+ 福利费+交通补贴+奖金）*0.12养老保险=（基本工资+ 职务补贴+ 福利费+交通补贴+奖金）*0.08失业保险=（基本工资+ 职务补贴+ 福利费+交通补贴+奖金）*0.005医疗保险=（基本工资+ 职务补贴+ 福利费+交通补贴+奖金）*0.02+3 元应纳税收入=（基本工资+ 职务补贴+ 福利费+交通补贴+ 奖金）-（养老保险+医疗保险+ 失业保险+住房公积金） ）5. 将账套数据备份至“我的文档”中“66
17、6 账套备份”“实验四备份” 。固定资产管理系统初始设置2009 年 1 月 1 日，由 605 操作员注册进入“固定资产”系统。1. 建立固定资产子账套固定资产账套的启用月份为“2009 年 1 月” ，固定资产采用“平均年限法(一) ”计提 折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1)”时将剩余折旧 全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2” ；固定资产编码方式采用手工输入方法；序号长度为“5” 。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601 固定资产” ； 累计折旧对账科目为“1602 累计折旧” ；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2
18、. 部门对应折旧科目设置部 门 名 称贷 方 科 目行 政部管 理 费 用 -折 旧 费 (660204)财 务部管 理 费 用 -折 旧 费 (660204)人 事部管 理 费 用 -折 旧 费 (660204)设 备部管 理 费 用 -折 旧 费 (660204)采 购部销 售 费 用(6601)销 售部销 售 费 用(6601)生 产部制 造 费 用(5101)3. 资产类别设置类别编码 类别名称 使用年限 净残值 率 计提属性 折 旧 方 法 卡片样式1 房屋及建筑物 平均年限法( 一) 通用样式11 办公楼 30 2% 正常计提 平均年限法( 一) 通用样式12 厂房 30 2% 正
19、常计提 平均年限法( 一) 通用样式2 机器设备 平均年限法( 一) 通用样式21 办公设备 5 3% 正常计提 平均年限法( 一) 通用样式4. 增减方式设置增 加 方 式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目直接购入 银行存款-中行人民币(100201) 出售 固定资产清理(1606)投资者投入 实收资本(4001) 投资转出 固定资产清理(1606)捐赠 营业外收入(6301) 捐赠转出 固定资产清理(1606)盘盈 以前年度损益调整(6901) 盘亏 待处理财产损益(1901)在建工程转入 在建工程(1604) 报废 固定资产清理(1606)5. 使用状况设置6. 折旧方法设置7. 卡片项目设置8. 卡片样式设置9. 原始卡片录入卡片编号 00001 00002 00003固定资产编号 01100001 01200001 02100001固定资产名称 1 号楼 2 号楼 计算机类别编号 11 12 21类别名称 办公楼 厂房 办公设备部门名称 行政部 生产部 财务部增加方式 在建工程转入 在建工程转入 直接购入使用状况 在用 在用 在用使用年限 30 年 30 年 5 年折旧方法 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一)
