1、新安中心小学内部控制手册目录第一部分 岗位责任书一、内控管理联络员岗位责任书二、会计岗位责任书三、合同管理员岗位责任书四、总资产管理员岗位责任书五、部门固定资产管理员岗位责任书六、低值易耗管理员岗位责任书第二部分 预算管理内部控制制度一、预算管理组织体系二、预算管理整体框架三、预算编制体系四、预算监控体系说明第三部分 经费支出管理内部控制制度一、流程概况（一）本流程主要业务范围（二）本流程所涉及的处室及职责二、经费支出流程（一）经费支出总体流程（二）借款管理子流程（三）经费报销管理子流程（四）差旅费管理子流程（五）会议费管理子流程（六）接待费管理子流程（七）培训费管理子流程第四部分 资产管理内
2、部控制制度一、资金管理二、固定资产管理第五部分 政府采购业务内部控制制度一、政府采购业务的控制目标二、政府采购控制业务流程三、政府采购的风险点凝聚四、政府采购业务的关键控制环节及控制措施第六部分 合同管理内部控制制度一、 合同流程概况二、 合同总体流程第七部分 建设项目管理制度建设项目基本流程图一、建设项目业务要求二、建设项目主要风险三、建设项目业务流程四、建设项目管理业务功能新安中心小学内部控制手册为进一步规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高学校内部管理水平，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政事业单位内部控制规范（试行）等法律法规和相关规定，制定学校内控制度手册。参
3、考制度：1.行政事业单位内部控制规范2.中华人民共和国会计法3.中华人民共和国预算法4.政府采购法5.国有资产管理制度6.合同法7.行政事业单位会计制度8.中小学会计制度9.市教育局有关财务管理和后勤管理的有关规定第一部分 岗位责任书一、内控管理联络员岗位责任书（一）任职要求为推进本单位内部控制规范的实施，学校成立领导小组，并在各办公室设兼职内部控制管理联络员岗位。1、基本要求（1）3年以上本单位工作经验；（2）熟练使用 EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）全面的专业知识、 行政事业单位内部控制规范 理论知识；（2）熟悉本办公室各项工作流程。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨
4、踏实，工作认真负责（2）有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。（二）岗位职责1.协助领导做好内部控制制度的编制，当好领导参谋和助手。2、协助本科室负责人进行本科室内部控制制度的实施。3、有关本科室内部控制执行的情况予以反馈，并及时形成报告。4、做好内部控制制度、有关文件的保管工作。5、完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反内部控制规范的行为，有制止或纠正权。2、有权参与内部控制制度的编制。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系内部关系：单位所有办公室当事人确认签章：刘继玉 领导审批签章：章文生日期： 2017年 10月 17日二、会计岗位责任书（一）
5、任职要求1、基本要求（1）3年以上会计工作经验；（2）熟练使用财务软件和EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）可独立完成月度、年度会计处理工作；（2）全面的专业知识、账务处理及财务管理经验；（3）熟悉财政及税务的政策法规。3、职业性格（1） 敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2） 有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。（二）岗位职责1、协助领导做好财务管理工作，当好领导的参谋和助手。2、认真贯彻执行会计法，严格遵守财务会计制度、办法，并组织实施。3、组织开展财务分析，提供全面、准确、及时、合法的财务会计信息资料。4、科学、合理地编制和执行部门预算，合理有效地使用资金，确保
6、资金安全。5、做好财务报表工作。做到数字准确，内容完整，上报及时。6、审核会计凭证及其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关规定。7、做好向财政局、教育局的财务报表工作，搞好与上级业务主管部门的协调工作，确保资金正常有序运转。8、配合审计等外部监督部门开展检查、审计工作，完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家财经法规及单位财务制度和有可能造成损失、浪费的行为，有制止或纠正权。2、有权参与部门预算编制，并监督执行。3、有权监督单位的财务收支、资产保管和资金使用等情况。4、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：单位所有办公室2、
7、外部关系：银行、合同责任单位和款项往来单位当事人确认签章： 方大来 领导审批签章：章文生日期： 2017年 10月 17 日三、合同管理员岗位责任书（一）任职要求1、基本要求（1）1年以上合同管理工作经验；（2）熟练使用EXCEL 、WORD等办公软件。2、职业能力（1）能够胜任合同管理工作；（2）一定的经济专业知识、管理工作经验；（3）熟悉合同相关法律法规。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2）有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。（二）岗位职责1、认真贯彻执行合同法，严格遵守财经制度、办法。2、参与合同文本的起草，整理、汇总谈判资料。3、建立合同登记台账，做好合
8、同档案的保管工作。4、及时、准确的给各级领导提供合同档案资料。5、对合同信息要做到保密，未经领导批准不得翻阅合同档案资料。6、协助领导做好其他合同管理工作，当好领导的参谋和助手。7、完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家合同法规及合同管理制度的行为，有制止或纠正权。2、有权参与制定合同档案管理制度。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：单位所有办公室2、外部关系：银行、合同责任单位和款项往来单位当事人确认签章： 刘继玉 领导审批签章：章文生日期： 2017年 10月 17日四、总财产管理员岗位责任书（一）任职要求1、基本要求熟练使用EXCEL、WORD等
9、办公软件。2、职业能力（1）能够胜任财产管理工作；（2）一定的经济专业知识、管理工作经验；（3）熟悉财产管理相关法律法规。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2）有良好的纪律性、团队合作、协调能力及开拓创新精神。（二）岗位职责1、认真贯彻执行国有资产管理制度，严格遵守财经法规。2、参与固定资产管理文本的起草，整理、汇总谈判资料。3、建立固定资产登记台账、卡片，做好固定资产档案的保管工作。4、及时、准确地向各级领导提供相关资产需要、结存、闲置的相关信息。5、负责产权登记工作，协调分部门管理员做好部门财产管理工作。定期进行固定资产清查，做到账账、帐卡、账实相符，及时向上级主
10、管部门报送各种报表。6、协助领导做好其他固定资产管理工作，当好领导的参谋和助手。7、完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家固定资产管理法规及固定资产管理制度的行为，有制止或纠正权。2、有权参与制定固定资产管理档案 管理制度。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：单位所有办公室。2、外部关系：市财政局、教育局负责固定资产管理的部门。当事人确认签章： 张社教 领导审批签章：章文生日期： 2017年 10月 17 日五、部门固定资产管理员岗位责任书（一）任职要求1、基本要求熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）能够胜任财产管理工作；（2）一
11、定的经济专业知识、管理工作经验；（3）熟悉财产管理相关法律法规。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2）有良好的纪律性、团队合作、开拓创新精神。（二）岗位职责1、认真贯彻执行国有资产管理制度，严格遵守财经法规。2、参与固定资产管理。3、建立本部门固定资产登记台账、卡片，做好本部门固定资产管理工作。4、及时、准确地向总财产管理人员提供相关资产需要、结存、闲置的相关信息。5、负责本部门产权登记工作。定期进行固定资产清查，做到账账、帐卡、账实相符，按时给总财产管理员提供相关信息。6、完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家固定资产管理法规及固定资产管理制度的行为，
12、有制止或纠正权。2、有权参与制定固定资产管理档案 管理制度。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：本科室。2、外部关系：学校固定资产管理部门。当事人确认签章：王斌 张社教 雷俊生 李尧珠领导审批签章：章文生日期：2017年 10月 17日六、低值易耗品管理员岗位责任书（一）任职要求1、基本要求熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）能够胜任低值易耗品管理工作；（2）一定的经济专业知识、管理工作经验；（3）熟悉低值易耗品管理相关法律法规。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；（2）有良好的纪律性、团队合作、开拓创新精神。（二）岗位职
13、责1、认真贯彻执行财务制度，严格遵守财经法规。2、建立低值易耗购入台账、明细账；部门领用低值易耗品台账、明细账。3、定期进行低值易耗品统计，做到账实相符，按时给部门领导提供相关信息。4、完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反国家资产管理法规及制度的行为，有制止或纠正权。2、有权参与制定低值易耗品管理制度。3、遇事有向上级领导提出申请报告权。（四）岗位关系1、内部关系：学校各办公室。2、外部关系： 低值易耗品管理部门当事人确认签章王斌 张社教 雷俊生 李尧珠领导审批签章：章文生日期：2017年 10月 17 日第二部分 预算管理内部控制制度为加强对预算的内部控制，规范预算编制、审批、执
14、行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算目标，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。第一章 预算管理组织体系办公室负责对预算管理实行统一领导、归口管理、分工负责的管理体制。具体划分为预算决策、预算编制、预算执行三个层次的组织体系。一、预算管理组织体系基本框架办公室总务处教导处二、预算管理组织职责划分（一）预算决策机构学校办公室、总务处是本单位预算管理的最高决策机构，决定预算管理政策、年度预算草案、年度预算追加或调整方案以及年度财务决算等重大事项。（二）预算编审机构总务处负责预算编审工作。具体职责包括：主持预算管理日常工作，设计预算项目相关指标，提出年度预算编制的基
15、本要求和工作目标，编制年度预算、决算草案，提出年度预算调整和追加方案；对年度预算执行情况进行分析考核和检查监督。（三）预算执行机构总务处是预算管理工作的执行机构，具体负责：提出本校年度预算额；组织实施经批复的年度预算；撰写年度预算执行分析报告；提出年度预算调整和追加建议；提交年度预算执行报告。第二章 预算管理整体框架一、预算的控制目标预算业务控制是本单位内部控制的主线，其目标主要包括：（一）预算编制做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、数据准确。预算编制过程中内部各办公室间沟通协调充分，实现预算与资产配置相结合、与具体工作相对应，提高预算编制的科学性。（二）已批复的预算指标在单位内部层层分解，审批下达。规范内部预算追加调整程序，严格控制预算追加调整，发挥预算对经济活动的管控作用。（三）根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。严格按照批复的金额和用途安排各项支出。建立预算执行分析机制，定期通报各办公室预算执行情况，提高预算执行的有效性。杜绝无预算、超预算支出等问题。
