1、SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 图标图标 含义警告示例注释建议语法外部处理可选业务处理或决定排版惯例字体风格 描述Example text 出现在屏幕上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单名、路径和选项。到其它文档的交叉引用。Example text 正文文本中强调的字或词组，图形和表格的标题。EXAMPLE TEXT 系统中元素的名称。包括报表名、程序名、事务代码、表名和正文文本中嵌入的编程语言关键字，如 SELECT 和 INCLUDE。Example text 屏幕输出。包括文件和目录的名称及其路径、消息、源代码、变量和参数的名称以及安装
2、工具、更新工具和数据库工具的名称。EXAMPLE TEXT 键盘上的按键。例如：功能键（如 F2）或 ENTER 键。Example text 用户输入原文。完全如文档所示输入这些单字或字符至系统中。可变用户输入。尖括号表示应使用适当的输入替换括号中的单字和字符。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 目录1 用途 .62 前提 .62.1 主数据 .62.2 角色 .73 流程概览表 .84 处理步骤 .114.1 主数据维护 .114.2 资产浏览器 .134.3 资产购置 .144.3.1 从采购供应商购置 .144.3.2 含自动抵销分录的购置 .164.
3、3.3 有收入的报废 .164.3.4 资产出售（无客户） .194.3.5 因废弃而报废 .204.3.6 公司内部转帐 .214.3.7 后资本化 .224.3.8 增价 .234.3.9 计划外折旧 .254.3.10 结算在建资产 .264.3.11 在建资产的预付款请求 .274.3.12 过帐预付款 .294.3.13 过帐结算发票 .304.3.14 清算预付款 .314.4 定期处理 .324.4.1 在建资产的结算 .324.4.2 折旧过帐运行 .344.4.3 重新计算值 .364.4.4 折旧模拟/初级成本计划 .384.4.5 打开和关闭 FI 期间资产 .404.4
4、.6 会计年度更改 .40SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 4.4.7 科目对帐 .424.4.8 年末结算 .434.5 信息系统 .454.6 检查一致性 .46SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 资产会计1 用途有形资产处理 功能使您能够说明和记录以会计核算为目的的固定资产的开发。资产会计是总分类帐的辅助分类帐，用于管理和详细记录固定资产事务。在总分类帐会计中，您能够更新折旧和更改资产会计中的资产负债表值。同时为这些事务将不同科目分配到成本会计。与 SAP ERP 集成之后，数据会直接在资产会计 (FI-AA) 和其他
5、 SAP ECC 组件之间传输。例如：您可直接从物料管理 (MM) 组件过帐至 FI-AA。当采购一项资产或内部生产一项资产时，您可以直接将发票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中的资产。同时，您可以直接将折旧和利息传递到财务会计 (FI) 和成本会计 (CO) 组件。通过工厂维护 (PM) 组件，您可以结算需要资产资本化的维护活动。要处理有形资产，可使用下列系统组件的业务功能：组件 功能财务会计 (FI) 与总分类帐和其他辅助分类帐集成资产会计 (FI-AA) 固定资产评估和在建资产结算 成本会计 (CO) 过帐成本会计折旧 流程有形资产处理 业务情景从单个资产的生命周期角度提供了固定资
6、产的监控和详细管理。此业务情景包含资产从采购订单或初始购置（可作为在建资产管理）一直到报废的整个生命周期。在这两个事件之间，系统会处理所有与资产相关的业务事务，并且确保与总分类帐的集成。 2 前提2.1 主数据已在 ERP 系统的实施阶段中创建各种各样的必要主数据和组织数据，例如：反映公司组织结构的数据和满足其营运焦点的主数据（如，物料、供应商、客户等等的主数据）。此主数据通常包括标准化 SAP Best Practices 缺省值，使您可以运行此业务情景的各个处理步骤。 请注意，您可以使用已为其创建主数据的其他物料或组织数据来测试该业务情景。若要知道如何创建主数据，请参阅 主数据流程 文档。
7、在此文档描述的处理步骤中使用以下主数据：服务范围SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 制造区域/贸易区域主数据 值 选择 注释成本中心 * 全部 允许所有成本中心物料主数据 * * 选择属于物料类型的所有物料2.2 角色业务角色 细节 活动 事务AS02AS03AS06AS05AS11AW01NF-90ABZONF-92ABAONABAVNABUMNABNANABZUABMRABAAAIABAFABAFARASKBNS_ALR_87012936 和 S_ALR_87099918AJRWABST2SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）AJABSAP Best
8、Practices 资产会计 (162): BPD OAAQOAARF-47SAP_BPR_AP_CLERK-S1（应付帐款会计 1） F-54SAP_BPR_AP_CLERK-S2（应付帐款会计 2）F-48SAP_BPR_FINACC-K（财务经理）S_ALR_87003642 (OB52)SAP_BPR_EMPLOYEE-S（员工（专业用户）SM373 流程概览表处理步骤 外部处理参考业务条件 业务角色 事务代码预期结果主数据维护 参见创建资产 (155.02) 业务情景固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目 ，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。SAP_BPR_ASSETS-SA
9、S02、AS03、AS06、AS05、AS11资产主记录已在公司代码 中的指定编号下创建。资产浏览器 分析资产值中的更改。SAP_BPR_ASSETS-SAW01N 可显示资产的主数据和值从采购供应商购置通过供应商购置资产。SAP_BPR_ASSETS-SF-90 已用指定金额资本化资产。含自动抵销分录的购置接收发票之前购置资产。SAP_BPR_ASSETS-SABZON 已用指定金额资本化资产。有收入的报废按与客户销售的收入出售资产SAP_BPR_ASSETS-SF-92 特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。资产出售（无客户）按收入出售资产（无客户
10、）SAP_BPR_ASSETS-SABAON 特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 因废弃而报废按完全废弃无收入报废SAP_BPR_ASSETS-SABAVN 特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。公司内部转帐在公司内执行公司内部转帐SAP_BPR_ASSETS-SABUMN 将整个购置与生产成本 (APC) 和累计折旧（完全转帐），或含相关成比例的累计折旧的特定 APC 部分 （部分转帐）转帐至接收资产。后资本化 资产的购置与生产成本的后续
11、更正。SAP_BPR_ASSETS-SABNAN 将后资本化过帐到新资产。增价 增价 一般被理解为对资产估价的后续更改。SAP_BPR_ASSETS-SABZU 增价已过帐到资产。计划外折旧 资产值的意外永久减少。SAP_BPR_ASSETS-SABAA 计划外折旧已过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。在折旧运行期间过帐 FI 凭证。结算在建资产在建资产在建资产可对汇总结算或按行项目进行管理。SAP_BPR_ASSETS-SAIAB 执行结算时，在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。在建资产的预付款请求在建资产的预付款是必须资本化且必须在资产负债表上作为单独项目报告的固定资产购置。
12、SAP_BPR_AP_CLERK-S1（应付帐款会计 1）F-47 已过帐预付款请求。这不会造成到资产的过帐。过帐预付款 SAP_BPR_AP_CLERK-S2（应付帐款会计 2）F.48过帐结算发票资产购置。 SAP_BPR_ASSETS-SF-90 资产行项目将在在建资产中生成。清算预付款 按发票清算预付款。SAP_BPR_AP_CLERK-S1（应付帐款会计 1）F-54 在建资产的资产行项目已生成，作为过帐清算预付款事务的结果。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 在建资产的结算在建资产在建资产可对汇总结算或按行项目进行管理。SAP_BPR_ASSETS
13、-SAIAB 执行结算时，在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。折旧过帐运行折旧过帐应定期运行（每年、每半年、每季度或每月）。系统按照定制中指定的过帐周期为每个折旧范围和科目组创建过帐凭证SAP_BPR_ASSETS-SAFAB 按汇总凭证将计划折旧过帐至定制中定义的科目。重新计算值 在某些特定的情形下，可能需要重新计算多种固定资产的计划年折旧。SAP_BPR_ASSETS-SAFAR 如果由于重新计算过程而出现了变化，则要调整相关固定资产的计划折旧。新计划折旧用作后续折旧过帐运行的基础。过帐购置和生产成本值影响资产的 APC 的所有过帐，包括购置、报废等。SAP_BPR_ASSE
14、TS-S and SAP_BPR_EMPLOYEE-S （员工（专业用户）ASKBN 和 SM37如果特殊折旧准备金或转帐准备金的资产涉及更改累计折旧的过帐（如报废），则将相关累计折旧过帐过帐到定制中定义的科目。折旧模拟/初级成本计划预测复杂固定资产多年的计划折旧。将计划折旧作为计划成本过帐到向其分配单个固定资产的成本中心或内部订单。SAP_BPR_ASSETS-SS_ALR_87012936 和 S_ALR_87099918将计划成本直接过帐到分配的成本控制对象，并且可以通过成本中心报告或内部订单报告的方法进行评估。打开和关闭 FI 期间资产关闭 FI-AA 过帐期间和打开新的 FI-AA
15、期间。SAP_BPR_FINACC-K（财务经理）S_ALR_87003642 (OB52)不能再对上一个期间进行 FI-AA 过帐。允许对未来期间进行过帐。会计年度更改仅能执行新会计年度的会计年度更改（即使在测试模式中）。SAP_BPR_ASSETS-SAJRW 将上一会计年度的资产值累计结转到新的会计年度。现在可执行到新会计年度的过帐。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 科目对帐 在 FI 和 AA 之间对帐科目。SAP_BPR_ASSETS-SABST2 报表生成显示差异的科目清单。存在差异时，必须在启动下一步（年末结算）之前分析差异。年末结算 您可以使
16、用年末结算程序从会计核算的角度结算一个或多个公司代码的会计年度。SAP_BPR_ASSETS-SAJAB 和 OAAQ 和OAAR如果已经在更新模式下执行年末结算，就不能再过帐至已结算的会计年度。信息系统 资产会计中的信息系统的特点在于按树结构排列的一系列报表。SAP_BPR_ASSETS-S各种报表检查一致性 执行所有必需的系统设置后，现在可以检查它们的一致性。4 处理步骤4.1 主数据维护用法固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。维护固定资产包含创建、更改和显示资产主记录。为了使用户更易于创建、维护和评估主数据，根据系统中使用区域和功能来构造不同
17、项目的信息。每个资产主记录都由下述两个部分组成。一般主数据/组织分配这部分主记录包含有关固定资产的一般信息。有下列字段组： 一般信息（描述、数量等） 科目分配 过帐信息（例如：资本化日期） 时间相关分配（例如：成本中心） 工厂维护信息 资产净值税分录SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 不动产信息 资产来源信息 实际库存数据 用户字段/评估组 保险数据要定义资产主记录的格式，使用在资产类中定义的屏幕格式规则。例如：您可以隐藏不动产和建筑物的牌照编号，但是要将其定义为运输工具的所需输入字段。评估参数在资产主记录的评估部分，为每个折旧范围定义评估固定资产的方式。在我
18、们的示例中，主要的折旧参数是普通折旧的开始日期（它由折旧码和购置过帐的资产起息日确定）、折旧码和使用年限。示例：在机器的评估部分，指定要三年内在折旧范围 20（ 成本会计折旧 ）中注销的机器。该机器要使用直线折旧进行注销。同时指定，如果该机器还在使用，则在其使用年限到期后注销。为此，需要定义适当的折旧码，该折旧码提供直线折旧方法并允许 零下折旧 。此折旧码还确定在过帐购置时是考虑第一年的约定还是考虑期间特定的确定。前提 创建成本中心主数据。要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行 创建成本中心 (155.03) 业务情景中的流程。步骤创建资产主数据。要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行 创建资产 (155.02) 业务情景中的流程。结果 资产主记录已在公司代码 1000 中指定的编号下创建。您还可以使用以下功能来维护固定资产：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 资产
