1、DFL 投资管理业务指导书财务会计总部资产管理部二六年十二月二十六日目录一、管理原则 .4二、管理机构 .5三、管理职责 .6四、立项管理 .7(一) 投资意向申请 .71. 范围 .72. 控制目标 .73. 特定政策 .74. 涉及部门或人员 .75. 流程说明 .86. 业务流程步骤 .87. 新旧流程对比 .88. 业务流程图 .9(二) 投资立项审批 .111. 范围 .112. 特定政策 .113. 涉及部门或人员 .124. 流程说明 .125. 业务流程步骤 .126. 所需提供的表单或信息 .137. 新旧流程对比 .138. 可供参考的文件 .139. 业务流程图 .14五
2、、集团预算编制 .181. 范围 .182. 涉及部门或人员 .183. 流程说明 .184. 业务流程步骤 .195. 新旧流程对比 .206. 可供参考的文件 .207. 业务流程图 .20六、年度预算下达 .221. 范围 .222. 控制目标 .223. 涉及部门或人员 .224. 流程说明 .225. 新旧流程对比 .236. 业务流程图 .23七、投资项目内部合同 .251. 范围 .252. 特定政策 .253. 涉及部门或人员 .254. 流程说明 .255. 业务流程步骤 .266. 所需提供的表单或信息 .267. 可供参考的文件 .268. 业务流程图 .26八、总裁储备
3、金申请 .281. 范围 .282. 特定政策 .283. 涉及部门或人员 .284. 流程说明 .285. 业务流程步骤 .296. 所需提供的表单或信息 .297. 可供参考的文件 .298. 业务流程图 .29九、预算调整 .311. 范围 .312. 主要控制点 .313. 特定政策 .314. 涉及部门或人员 .325. 流程说明 .326. 业务流程步骤 .327. 所需提供的表单或信息 .328. 新旧流程对比 .329. 业务流程图 .33十、执行预算审批 .371. 范围 .372. 涉及部门或人员 .373. 流程说明 .374. 业务流程步骤 .375. 所需提供的表单或
4、信息 .386. 可供参考的文件 .387. 业务流程图 .38十一、投资节余使用 .411范围 .412. 特定政策 .413. 涉及部门或人员 .424. 流程说明 .425. 所需提供的表单或信息 .426. 可供参考的文件 .427. 业务流程图 .42十二、项目清理 .451. 范围 .452. 特定政策 .453. 涉及部门或人员 .454. 流程说明 .455. 业务流程步骤 .466. 新旧流程对比 .467. 业务流程图 .46一、管理原则1、本指导书所称“投资”是指：通过购置、自行建造、置换、融资租赁等方式取得的固定资产、无形资产、其他长期资产（不包括长期股权、债权投资和权
5、益性投资）等资本性支出的项目及相关业务。2、本指导书适用于公司所属本部职能部门、工厂、合并报表范围的子公司。3、总额控制原则。公司投资委员会依据中期事业计划和商品计划确定公司及各事业部年度投资预算总额，包括发包（合同或采购订单）金额和支付金额。4、职能归口管理原则。公司制造规划总部、信息系统总部、研发资源规划部、人力资源总部按照投资分类分职能归口管理。制造规划总部负责制造类投资管理，包括新商品、新技术、国产化、品质提高、能力增强、更新改造、安全、环保、营销、物流、工厂合理化等投资。信息系统总部负责信息类投资管理，包括计算机及外设、通讯设备、软件、网络架构等。研发资源规划部负责研发类投资管理，包
6、括研发部门及与研发相关的检测设备、试验设备、房屋、建筑物、车辆、工模具等投资。人力资源总部负责管理类投资管理，包括总部职能部门、各事业部职能部门（商用车公司、零部件事业部、装备公司、商用车技术中心管理部门） 、驻外办事机构的办公设备及设施、车辆、非生产用房屋、建筑物等投资。5、差异化管理原则。按照项目重要程度、项目级别和额度，将投资项目分为战略性投资项目、通常性投资项目、维持性投资三类。战略性投资项目：是指新商品投资、新事业（含新工厂）投资、以及投资总额在 20，000 千元以上的大型设备、建安工程、工装模具、无形资产等投资。通常性投资项目：是指投资总额在 1，500-20，000 千元的设备
7、、建安工程、工装模具、无形资产等投资。维持性投资：是指投资总额在 1，500 千元以下的投资。二、管理机构1、DFL 投资委员会：在公司授权范围内，行使投资决策权。（1）制定公司投资战略和投资管理的方针、政策，审议、审批公司投资管理实施工作的具体制度、办法和章程；（2）审议公司年度投资预、决算，制定年度总投资额、分事业部的控制目标；（3）审议重大的投资项目，包括项目实施决策，确认投资主体、确认投资总额和年度投资预算；2、DFL 投资管理小组：是经公司投资委员会批准成立，由公司财务会计总部和有关总部职能部门人员共同组成的跨职能团队，受财务副总裁直接领导。公司投资管理小组对纳入公司投资预算管理范围
8、内的所有主体的投资实施管理。在全年内开展投资项目的受理、评审工作；每年10-12 月份期间同时开展年度预算审查工作。3、DFL 职能部门：制造规划总部、信息系统总部、研发资源规划部、人力资源总部。4、相关专业委员会：在投资管理方面的主要职能是对包括战略性投资在内的重大投资项目的可行性、具体方案、投资的目标和效果进行研讨并作出立项决策；制造规划委员会：审议制造类投资；商品委员会：审议新商品投资和项目合同；信息委员会：审议信息类投资；技术委员会：审议研发类投资；5、事业部投资管理部门（以下在流程中称为事业部） ，由事业部内部相应设置的投资管理机构。三、管理职责1、公司财务会计总部是公司投资预算综合
9、管理部门。主要承担以下职责：（1）参与公司中长期投资计划的编制。（2）负责制定公司投资项目基准收益性指标和收益评价管理规范。（3）参与投资项目立项评审。负责审查投资项目收益性。（4）负责编制年度投资预算，并提交公司投资委员会审议。（5）负责投资项目实施过程的财务管理。包括预、决算审查、编制投资支付计划、参与项目验收、转固等。（6）负责编制各类投资报表，并向股东、公司经营层及公司内、外部部门和机构提供投资信息。（7）负责投资委员会、投资管理小组日常事务性工作。2、公司投资职能归口管理部门主要职责：（1）负责公司中长期投资计划的编制。（2）负责各分类投资项目技术上可行性分析立项审查。（3）负责审查
10、、编制各分类投资预算，分类投资计划的分解、和日常管理工作。（4）负责各分类投资项目执行预算审查。执行预算是指经过采购商务流程后依据招标结果或比质议价确认的合同金额，执行预算须经过审查并经各级部门审核后才能签订正式的采购合同。（5）负责制定各分类投资项目实施细则，参与项目执行过程管理。（6）负责各分类投资项目的竣工验收工作；3、公司事业部及所属单位投资业务管理部门主要职责；（1）组织本事业部中长期投资计划的编制。（2）负责本事业部及各单位投资预算编制、汇总、上报。（3）负责本事业部投资项目内部评审。（4）负责本事业部投资执行预算审查、投资执行过程的日常管理。（5）组织本事业部完成各类投资预算报表
11、等信息汇总。（6）组织本事业部投资项目的竣工验收工作。四、立项管理(一) 投资意向申请1. 范围投资意向是指在投资项目立项的前期计划阶段提出投资愿望的申请，投资意向要具备初步的可行性研究和成本、收入估算，必须明确投资的原因、目的和背景，以便管理层对是否同意意向并进入立项目论证工作进行方向性判断。项目单位产生投资意向后，向相关管理层提交投资意向申请。2. 控制目标对投资项目的意向进行初步的筛选和过滤，对基本的符合性进行判断。3. 特定政策审批权限：维持性项目的投资意向申请由事业部内部审批生效；战略性和通常性投资项目的投资意向申请由 DFL 职能部门审批生效；4. 涉及部门或人员项目单位，各事业部
12、，DFL 职能部门，资产管理部。5. 流程说明项目单位提出投资项目的意向，具体工作为：准备项目申报材料，在 SAP-IMPS 系统内编制项目投资意向（非 SAP 的单位通过书面、邮件等其他方式） ，经项目单位内部审核批准后上报给事业部，事业部对上报的项目投资意向审核通过后，维持性项目直接报资产管理部申请项目号；战略性和通常性项目还需上报DFL 职能部门审核，审核通过后报资产管理部申请项目号。资产管理部根据已审核通过并上报的投资意向，统一在 IMPS 系统中建立项目并分配项目号、创建项目主数据。在投资意向得到批准后，项目才可展开立项论证阶段工作。6. 业务流程步骤步骤 说明 角色 相关文档1 开
13、始2 准备项目申报材料 项目单位3 项目提案 项目单位4 编制项目投资意向 项目单位5 对项目进行审核 事业部6项目审核结果：不通过返回项目单位；通过150万元的报资产管理部门，150 的报 DFL 职能部门事业部7 对额度150 万元的项目进行审核 DFL 职能部门8项目审核结果：不通过返回项目单位；通过报资产管理部 DFL 职能部门9 建立项目和分配项目号 资产管理部10 结束7. 新旧流程对比目前在公司的投资管理过程中尚无对项目的投资意向进行审核的相应管理流程，项目直接进入立项过程或者与年度预算阶段并行立项。项目的计划号由各个项目单位在申报项目计划时自行编制，对于一些跨年度跨单位的项目，
14、缺乏统一的编号。通过增加投资意向申请流程，可以实现管理上如下的变革：1) 通过对投资意向的审批，由事业部、DFL 职能部门对项目进行初步的筛选，只将符合公司发展规划和事业计划的投资项目纳入项目管理范围，提高了立项和项目投资计划编制审批的效率，减少了工作量。2) 由资产管理部对项目分配项目号，实现了项目的统一编码，为跨年度、跨单位项目的统一管理提供了保证。3) 计划号的变化：计划号规则说明：编码起始字母：系统默认规则，必须以字母开头。单位代码：项目单位的单位代码。投资分类：以 AO 的 15 个英语字母代表 A01A15 的投资分类年度：下达项目预算的年度流水码：项目编码，对同一单位，同一投资分类的项目，每年可使用 1999 个编码项目各层次：反应项目各层次的内容及隶属关系8. 业务流程图流程编号 流程名称投资意向申请版本号 页1 o f 1项目单位 事业部职能部门 D F L 职能部门 资产管理部1 、 开始3 、 项目提案2 、 准备项目申报材料4 、 编制项目号申请 （ 投资意向 ）9 、 建立项目分配项目号创建项目主数据7 、 审核Y6 、 批准A1 0 、 结束5 、 审核N oN 8 、 批准ANY维持性项目 ？Y4 - 1
