固定资产审计抽盘小结2页.doc

*股份有限公司固定资产盘点小结 索引：审计基准日：2010年12月31日 公司结账日： 2010年12月31日盘点时间： 2011年1月3日下午15:00-16:30左右 盘点人员： 公司全体财务人员以及仓库管理人员监盘人员： 盘点范围：放置于*基地的固定资产。固定资产存放地点：*生产基地盘点方法：公司固定资产管理人员及固定资产会计于2010年12月1日-12月17日已经进行固定资产初盘和复盘，2010年12月20日12月25日进行复查。2011年1月3日我们在固定资产管理人员及固定资产会计陪同下实施抽盘，对抽盘的固定资产实施拍照记录，并与公司盘点数字进行核对，有差异查找差异原因。 盘点目标：确认固定资产实物是否存在（真实性），是否所有的固定资产都已经在财务账面反映（完整性）；了解固定资产的状况 (计价和分摊) ；财务部门是否对资产履行了必要的管理监督责任，管理责任制度是否有效执行（固定资产内部控制）。