基础会计作业3(福师大-工商管理)3页.doc

习题六中达公司20年5月31日银行存款日记账账面余额86 970元，开户银行送来的对账单所列存款余额94 460元，经逐笔核对，发现未达账项如下：（1）5月29日，企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张，计1 350元，持票人尚未到银行取款。（2）5月30日，企业开出的转账支票一张，计7 550元，银行尚未入账。（3）5月31日，企业收到购货单位转账支票一张，计18 400元，已开具收款单送银行，企业已经入账，但银行尚未入账。（4）5月31日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金12 000元，企业尚未接到凭证而未入账。（5）5月31日，银行计算企业存款利息4 400元，已记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。（6）5月 31日，银行收到企业委托代收销货款24 590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表，格式如下表。银行存款余额调节表20年5月31日 单位：元项 目金 额项 目