管理制度一、目的：为了加强的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、备用金定义：是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、等以现金方式借用的款项。三、备用金借款和报销手续1 工作人员需临时借用备用金时，先到索取“借款单”，（驻外人员发借款审批）财务人员根据实际需要向发放“借款单”，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，方可到处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后办理付款手续。2 借款人员完成业务后应在三日内到索取“报销单”（驻外人员发报销审批），填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。四、备用金的管理1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定
