备用金管理制度一、目的:为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。二、备用金定义:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、备用金借款和报销手续1 工作人员需临时借用备用金时,先到财务部索取“借款单”,(驻外人员发借款审批)财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经部门负责人和总经理签字同意,方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后办理付款手续。2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”(驻外人员发报销审批),填写好“报销单”的各项规定内容,并经部门负责人和经理审批后,再将“报销单”返回财务部,财务人员根据财务制度规定认真审核,审核无误后,办理报销手续。3 借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。