对帐管理制度一、 目的为了加强帐务监控，提高帐务数据真实水平，及时发现财务隐患与问题，确保帐帐、帐实相符，特制定本制度。二、 对帐准备对帐工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的帐务处理、帐务登记，以建立真实可靠的对帐平台。三、对帐按对帐内容与科目分会计帐核对、应收帐款与预收帐款核对、应付账款与预付帐核对、其他应收款核对、其他应付款核、内部监控帐核对等，对账应当双方签字或盖章确认，以明确责任和规避管理风险，签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。（一）、会计帐核对每位会计人员在月度终了，要对各自负责的帐务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，核对要求：1、每位会计人员日常做好帐务处理，并定期通过自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，在规定的时间内检查完毕。2、出报表前，总帐会计要对会计帐再次核对一遍，对存在的差错应当及时要求修正，以避免结帐后返工。 （二）、应收帐款、预收帐款核对1、财务与统计内部核对1）、销售部门统计人员于每月3日前编制上月“应收帐款余额对帐表”交财务部
