1、智汇资源网 0山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 企 业 标 准Q/118-302.199-1999检 修 公 司 出 纳 岗 位 工 作 标 准1999-10-10 发 布 1999-11-10实 施智汇资源网 1山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 发 布前 言本 标 准 是 根 据 山 东 临 沂 发 电 厂 企 业 标 准 Q/118-202.03-1995 管 理 标 准 和 工作 标 准 编 写 的 基 本 规 定 的 要 求 进 行 编 写 的 。 本 标 准 由 山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 标 准 化 委 员 会 提 出 。本 标 准
2、由 山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 企 管 办 归 口 。本 标 准 起 草 单 位 ： 山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 计 财 部 。本 标 准 起 草 人 ： 马 骋修 订 ： 马 骋 审 核 ： 郑 书 香审 定 ： 张 其 稳审 批 ： 韩 明 理本 标 准 于 1999 年 12 月 10 日 首 次 首 次 发 布 。本 标 准 由 山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 计 财 部 负 责 解 释 。智汇资源网 2临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 企 业 标 准 Q/118302.1991999检 修 公 司 出 纳 岗 位 工 作
3、标 准1 范 围 本 标 准 规 定 了 山 东 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 检 修 公 司 出 纳 岗 位 的 责 任 于 权 限 、 工 作内 容 与 要 求 ， 检 查 与 考 核 。本 标 准 适 用 于 财 务 出 纳 岗 位 工 作 ， 是 检 查 与 考 核 本 岗 位 工 作 的 依 据 。2 职 责 与 权 限2 1 素 质 与 要 求2 1 1 清 正 管 财 ， 廉 洁 奉 公 ； 守 法 护 法 ， 坚 持 原 则 ； 严 谨 负 责 ， 一 丝 不 苟 ； 热 情 服 务 ，耐 心 解 释 。2 1 2 具 备 三 年 以 上 的 财 务 工 作 经 验
4、， 中 专 及 以 上 会 计 专 业 理 论 水 平 及 良 好 的 职 业 道德 素 质 。2 1 3 熟 知 现 金 、 银 行 结 算 办 法 并 能 熟 练 选 择 结 算 方 式 ， 办 理 现 金 、 银 行 结 算 业 务 ，并 且 具 备 深 厚 的 打 算 盘 、 用 电 脑 、 填 票 据 、 识 票 币 等 基 本 功 。2 1 4 热 爱 出 纳 工 作 ， 要 有 严 谨 细 致 的 工 作 作 风 和 职 业 习 惯 。2 1.5 按 照 国 家 银 行 结 算 和 财 务 管 理 有 关 规 定 ， 办 理 现 金 、 银 行 结 算 业 务 。2 1.6 按
5、照 会 计 制 定 ， 填 制 和 审 核 现 金 、 银 行 收 付 款 凭 证 及 银 行 余 额 调 节 表 ， 并 据 此登 记 银 行 存 款 日 记 帐 。2 1.7 负 责 保 管 好 现 金 、 支 票 、 有 关 印 鉴 、 各 种 有 价 债 券 及 单 位 的 重 要 权 益 凭 证 和 贵重 物 品 。2 1.8 维 护 财 经 纪 律 、 执 行 财 务 会 计 制 度 抵 制 不 合 法 的 收 支 。2 1.9 对 主 管 部 门 、 财 政 、 税 务 、 审 计 等 部 门 的 检 查 要 负 责 提 供 现 金 、 银 行 凭 证 、 帐册 及 有 关 资
6、料 ， 如 实 反 映 情 况 。2 2 出 纳 调 离 本 岗 位 ， 要 将 经 管 的 有 价 证 券 、 贵 重 物 品 、 凭 证 、 帐 册 、 印 鉴 收 据 、 支票 和 未 了 事 项 、 办 妥 交 接 手 续 。3 工 作 内 容 与 要 求3. 1 现 金 结 算3. 1. 1 遵 纪 守 法 、 忠 于 职 守 、 保 证 现 金 的 正 常 运 转 。3. 1. 2 办 理 厂 内 日 常 现 金 零 星 收 支 结 算 业 务 。3. 1. 3 按 时 提 现 金 ， 并 保 证 每 日 有 足 够 的 现 金 。3. 1. 4 按 时 发 放 职 工 工 资 、
7、 奖 金 、 津 贴 。3. 1. 5 编 制 现 金 记 帐 凭 证 、 登 记 现 金 日 记 帐 ， 每 日 清 点 现 金 ， 达 到 帐 实 相 符 。3. 1. 6 保 管 有 关 印 章 .3 2 银 行 结 算智汇资源网 33 2 1 每 日 根 据 银 行 结 算 凭 证 及 有 关 的 原 始 凭 证 ,编 制 收 付 记 帐 凭 证 ,摘 要 清晰 ,会 计 分 录 正 确 ， 印 章 齐 全 。3 2 2 根 据 审 核 完 毕 的 记 帐 凭 证 ,及 时 登 记 银 行 存 款 日 记 帐 ， 结 出 余 额 。3 2 3 银 行 日 记 帐 月 末 及 时 与 银
8、 行 对 帐 单 核 对 ,次 月 20 日 前 编 制 余 额 调 节 表 ,未 达 帐 项 的 清 理 不 得 超 过 2 个 月 ， 存 款 完 整 率 为 100%。3 2 4 每 月 的 记 帐 凭 证 次 月 2 日 前 汇 总 整 理 。3 2. 5 接 受 各 级 有 关 部 门 对 出 纳 工 的 检 查 ,如 实 提 供 有 关 资 料 。3 3 保 管 有 价 证 券3 3 1 建 立 有 价 证 券 备 查 簿 、 登 记 其 名 称 、 号 码 、 金 额 等 ， 保 证 其 完 整 无 损 。3. 4 及 时 纠 正 外 部 检 查 的 有 关 业 务 技 术 错
9、误 。4 结 算 纪 律4.1 .1 现 金 结 算 纪 律4.1.1.1 不 准 私 自 挪 用 现 金 ,单 位 之 间 互 相 借 用 现 金 .4.1.1.2 不 准 用 帐 户 替 其 他 单 位 和 个 人 套 取 现 金 .4.1.1.3 严 禁 用 转 帐 凭 证 或 编 造 用 途 套 取 现 金 .4.1.1.4 不 准 保 留 帐 外 现 金 .4.1.1.5 严 格 执 行 开 户 银 行 批 准 的 库 存 现 金 金 额 ,超 出 限 额 的 现 金 及 时 存 入 银 行 .4.1.2 现 金 与 现 金 支 票 的 保 管4.1.2.1 现 金 支 票 领 用
10、后 ,及 时 提 现 金 如 不 用 放 入 保 险 柜 内 .4.1.2.2 现 金 出 纳 要 保 管 好 库 存 现 金 和 有 价 证 券 ,发 生 短 缺 要 负 责 赔 偿 .4.1.2.3 保 险 柜 钥 匙 和 密 码 ,只 能 由 现 金 出 纳 一 人 掌 管 使 用 ,不 能 随 意 转 交 或告 诉 他 人 .4. 2. 1 银 行 结 算 纪 律4 2 1 1 不 外 借 银 行 帐 户 、 支 票 及 其 他 票 据 。4 2 1 2 不 签 发 远 期 支 票 、 空 头 支 票 。4 2 1 3 正 确 填 制 银 行 支 票 及 其 他 结 算 凭 证 、 不
11、 弄 虚 作 假 、 套 取 现 金 。4 2 2 支 票 签 发 与 保 管4 2 2 1 经 办 人 申 请 领 用 获 准 后 ， 出 纳 员 于 当 日 签 发 支 票 。4 2 2 2 支 票 须 按 编 号 顺 序 签 发 ， 加 盖 印 鉴 后 ， 应 注 明 签 发 日 期 、 用 途 、 金 额 ， 并在 支 票 领 用 薄 上 登 记 ， 经 办 人 签 字 。4 2 2 3 对 逾 期 未 用 的 支 票 ， 应 在 支 票 签 发 后 10 日 内 收 回 ， 分 别 予 以 注 销 作 废 ，并 加 盖 作 废 章 。4 2 2 4 支 票 、 印 鉴 应 于 每 日
12、 工 作 完 毕 存 入 保 险 柜 ,不 得 遗 失 。5. 结 算 原 则5.1. 现 金 结 算5.1.1 每 日 办 理 的 结 算 业 务 ,需 于 当 时 办 理 完 毕 .5.1.2 按 规 定 限 额 支 付 现 金 ,超 过 使 用 范 围 一 律 不 付 现 金 .5.1.3 正 确 编 制 现 金 凭 证 、 登 记 日 记 帐 。智汇资源网 45.1.4 每 月 根 据 现 金 报 销 凭 证 发 票 及 有 关 的 原 始 凭 证 、 编 制 收 付 款 记 帐 凭 证 、 摘要 清 晰 、 会 计 分 录 正 确 、 章 记 齐 全 。5.1.5 根 据 审 核 完
13、 毕 的 记 帐 凭 证 ， 及 时 登 记 现 金 日 记 帐 、 结 出 当 日 余 额 ， 符 合 记帐 规 则 。 每 日 打 印 出 微 机 帐 页 .5.1.6 现 金 日 记 帐 帐 面 余 额 每 日 与 库 存 现 金 核 对 ， 准 确 率 为 100%。5.1.7 每 月 的 记 帐 凭 证 于 次 月 2 日 前 汇 总 整 理 完 毕 。 10 号 前 送 审 计 科 审 计 .5.1.8 每 日 应 结 算 的 收 付 事 项 ,须 于 当 日 办 理 完 毕 。5.2 正 确 编 制 银 行 凭 证 、 登 记 日 记 帐5 2 1 每 日 根 据 银 行 结 算
14、 凭 证 及 有 关 的 原 始 凭 证 ,编 制 收 付 记 帐 凭 证 ,摘 要 清晰 ,会 计 分 录 正 确 ， 印 章 齐 全 。5 2 2 根 据 审 核 完 毕 的 记 帐 凭 证 ,及 时 登 记 银 行 存 款 日 记 帐 ， 结 出 余 额 。5 2 3 银 行 日 记 帐 月 末 及 时 与 银 行 对 帐 单 核 对 ,次 月 20 日 前 编 制 余 额 调 节 表 ,未 达 帐 项 的 清 理 不 得 超 过 2 个 月 ， 存 款 完 整 率 为 100%。5 2 4 每 月 的 记 帐 凭 证 次 月 2 日 前 汇 总 整 理 。5 2. 5 接 受 各 级
15、有 关 部 门 对 出 纳 工 的 检 查 ,如 实 提 供 有 关 资 料 。5. 3 保 管 有 价 证 券5.3.1 建 立 有 价 证 券 备 查 簿 、 登 记 其 名 称 、 号 码 、 金 额 等 ， 保 证 其 完 整 无 损 。3.5 及 时 纠 正 外 部 检 查 的 有 关 业 务 技 术 错 误 。6 检 查 与 考 核6 1 本 标 准 执 行 情 况 ， 由 财 务 负 责 人 及 有 关 部 门 按 月 检 查 与 考 核6 2 考 核 内 容 为 本 标 准 规 定 的 工 作 内 容 与 要 求 部 分 的 每 一 项 。6 3 考 核 标 准 为 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 一 九 九 九 年 度 经 济 责 任 制 考 核 实 施 方 案 。6 4 考 核 结 果 与 当 月 奖 金 效 益 挂 钩 兑 现 。 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆 更 多 优 质 资 源 请 登 陆
