应收应付账款及票据内控调查表(共2页).doc

应收（付）帐款、票据内部控制调查表会计期间：被审计单位：调查问题是否不适用备注1应收帐款总分类帐和明细分类帐的余额是否相符？2是否定期编制应收帐款帐龄分析表？3坏账准备金计算是否合适、正确？4坏帐的冲销是否经授权主管部门批准？5是否编制客户对账单？6应收帐款余额是否经客户认可？7客户对账单是否由不参与收入记录的人员填制和核对？8客户对账单的异议是否经由出纳或应收收款部门之外的人员处理？9应收帐款与现金支出是否职责分离？10是否有专门部门、人员对客户的信誉、经济实力进行调查？11是否建立了应收帐款，票据等业务的管理责任制？12是否建立了审批复核制度，以防止发货、计算和计价的差错？13是否及时或定期与客