房地产企业内部控制要点一、成本控制风险（一）、工程施工类招投标管理控制 1、工程招标管理控制可能存在的失控点（1）、招标过程的评审和审批的权限不符合规定；（2）、委托编制预算、工程量清单的工程造价咨询公司未由集团公司选择；（3）、考察至评标、定标的过程不符合规定程序；（4）、招标过程的资料不齐备（工程招标计划表；招标文件评审表、会审表、报批表；合格 供方名册、评价表；供方考察报告；评标报告；决标报告；中标通知书）；（5）、零星工程的施工招标未经项目公司相关部门及集团公司综管部（法务）评审。 2、合同签订流程控制可能存在的失控点 （1）、合同评审、审定的权限不符合规定； （2）、评审参加的部门不符合规定； （3）、履约保证金收取不符合招标文件约定及公司对履约保证金收取方式的规定； （4）、合同的签署人不符合规定； （5）、合同签订过程的书面记录不齐备（合同评审表、合同会审表、报批表）。（二）、设备、物资材料采购管理控制 1、重大设备、物资材料采购流程控制可能存在的失控点（1）、重大设备、分类物资采购的
