支付结算业务的核算习题一(共2页).docx

支付结算业务的核算习 题 一 一、目的 练习支票和本票结算业务的核算。 二、资料 工商银行上海市分行静安支行3月份发生下列经济业务：11日，收到华兴公司交来委托收款的进账单和在本行开户的泰富商场签发的转账支票各一份，金额为75 000元，经审查无误后，予以入账。借：活期存款泰富商场75000贷：活期存款华兴公司7500025日，收到春江工厂交来委托收款的进账单和在工商银行卢湾支行开户的亚东公司签发的转账支票各一份，金额为56 000元，经审查无误，票据交换后，收到同城票据交换资金清算凭证，予以入账。借：存放中央银行款项56000贷：其他应付款待提出票据交换及转汇款账户5600036日，退票时间已过，将上项春江工厂的进账单入账。借：存放中央银行款项56000贷：活期存款春江工厂5600048日，从工商银行徐汇支行交换提入开开公司签发的转账支票一张，金额为45 000元，经审查无误后，予以入账。借：活期存款开开公司45000贷：