1、A06723现金流量表（适用执行投资公司会计核算办法的公司） 现 金 流 量 表（适用执行投资公司会计核算办法的公司）单位名称： 国投会 03 表年 月 单位：元项 目 行次 累计发生额 本月发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1收到的税费返还 2收到的其他与经营活动有关的现金 3现金流入小计 4购买商品、接受劳务支付的现金 5支付给职工以及为职工支付的现金 6支付的各项税费 7支付的其它与经营活动有关现金 8现金流出小计 9经营活动产生的现金流理净额二、投资活动产生的现金流量： 10收回投资所收到的现金 11其中：收回的权益性投资所收到的现金 12收回的债权性投资
2、所收到的现金 13取得投资收益所收到的现金 14其中：收到的存、贷款利息 15分得股利和利润所收到的现金 16股权转让收到的现金净收益 17处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 18收到的其他与投资有关的现金 19现金流入小计 20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21投资所支付的现金 22其中：权益性投资所支付的现金 23债权性投资所支付的现金 24支付的其他与投资活动有关的现金 25现金流出小计 26投资活动产生的现金流量净额 27三、筹资活动有关的现金流量：吸收投资所收到的现金 28借款所收到的现金 29收到的其他与筹资活动有关的现金 30现金流入小计 31
3、偿还债务所支付的现金 32分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33其中：利息支出所支付的现金 34支付的其他与筹资活动有关的现金 35现金流出小计 36筹资活动产生的现金流量净额 37四、汇率变动对现金的影响额五、现金计现金等价物净增加额补充资料 行次1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 38净利润 39加：计提的资产损失准备 40固定资产折旧 41无形资产摊销 42长期待摊费用摊销 43待摊费用减少（减：增加） 44预提费用增加（减：减少） 45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 46固定资产报废损失 47财务费用（含利息支出） 48投资损失（减：收益） 49递延税款贷
4、项（减：借项） 50存货的减少（减：增加） 51经营性应收项目的减少（减：增加） 52经营性应付项目的增加（减：减少） 53其他 54经营性活动产生的现金流量净额 552、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 56债务转为资本 57一年内到期的可转换公司的债券 58融资租入固定资产 593、现金及现金等价物净增加情况： 60现金的期末余额 61减：现金的期初余额 62加：现金等价物的期末余额 63减：现金等价物的期初余额 64现金及现金等价物净增加额 65【表单说明】(一)本表反映公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。(二)现金流量表应按照经营活动产生的现金流量、投资活动产生的
5、现金流量和筹资活动产生的现金流量分别反映。本说明所指的现金流量，是指现金的流入和流出。(三)本表主要变动项目的内容及填列方法如下：1.投资活动产生的现金流量项目(1)收回投资所收到的现金，反映以下两方面内容：收回的权益性投资收到的现金本项目反映公司出售、转让或到期收回的短期投资、长期股权投资而收到的现金。收回的非现金资产，不涉及现金流量的变动，在现金流量表补充资料中“不涉及现金收支的投资与筹资活动”项目中反映。收回的债权性投资收到的现金本项目反映公司当期收回的各项债权投资本金，包括各类短期贷款和中长期贷款等。(2)取得投资收益所收到的现金，反映以下三方面的内容：收到的存、贷款利息本项目反映公司
6、实际收到的各项定期存、贷款利息，包括本期收到的存、贷款利息和本期收到的前期应收贷款利息。分得股利和利润所收到的现金本项目反映公司因股权性投资而实际收到的现金股利，包括从子公司、联营企业和合营企业分回利润收到的现金。当期实际收到合作投资收益也在本项目反映。股权转让收到的现金本项目反映公司因转让股权收到的现金收益。(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额本项目反映公司处置固定资产、无形资产、待处置资产和其他长期资产所取得的现金，扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。本项目还包括固定资产报废、毁损的变卖收益以及遭受灾害而收到的保险赔偿收入等。如处置的固定资产、无形资产和其他长
7、期资产所收回的现金净额为负数，则应作为投资活动现金流出项目反映，列在“支付的其他与投资活动有关的现金”中。(4)收到的其他与投资活动有关的现金本项目反映除上述各项投资活动以外，公司发生的与投资活动有关的其他现金流入。其他现金流入如金额较大，应作出说明。(5)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金本项目反映公司为购建固定资产，取得无形资产和其他长期资产而支付的现金。融资租入固定资产支付的租金在筹资活动产生的现金流量中单独反映。(6)投资所支付的现金，反映以下两方面内容：权益性投资所支付的现金本项目反映公司进行权益性投资实际支付的现金，包括短期投资、长期股权投资。企业以非现金的固定资产等
8、进行的权益性投资在现金流量表的附注中单独反映，不包括在本项目内。债权性投资所支付的现金本项目反映公司当期发放的委托贷款等本金和各种债券。(7)支付的其他与投资活动有关的现金本项目反映除上述各项投资活动以外，公司发生的与投资活动有关的其他现金流出。其他现金流出如金额较大，应作出说明。2.筹资活动产生的现金流量项目(1)吸收权益性投资所收到的现金本项目反映公司增加资本所收到的现金。(2)借款收到的现金本项目反映公司向银行或金融机构等借入的各种短期、长期借款所收到的现金。(3)收到的其他与筹资活动有关的现金本项目反映公司除上述各项筹资活动外，发生的其他与筹资活动有关的现金流入。如其他现金流入金额较大，应作出说明。(4)偿还债务所支付的现金本项目反映公司偿还债务本金所支付的现金。包括：归还金融企业借款、偿付公司到期债券等。(5)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金本项目反映公司实际支付的现金股利、利润以及利息支出，其中利息支出作为其中项单独反映。(6)支付的与筹资活动有关的其他现金本项目反映公司除上述各项筹资活动以外，发生的与筹资活动有关的其他现金流出。如其他现金流出金额较大，应作出说明。
