1、科目名称凭证号 数据 财务费用 低值易耗品 固定资产 管理费用 现金 银行存款1求和项:借方金额 5000求和项:贷方金额 50002求和项:借方金额求和项:贷方金额3求和项:借方金额 8000求和项:贷方金额4求和项:借方金额求和项:贷方金额5求和项:借方金额求和项:贷方金额6求和项:借方金额 10000求和项:贷方金额 100007求和项:借方金额 2000求和项:贷方金额 20008求和项:借方金额 200求和项:贷方金额 2009求和项:借方金额求和项:贷方金额 50010求和项:借方金额 20求和项:贷方金额 2011求和项:借方金额 5000求和项:贷方金额12求和项:借方金额 6
2、200求和项:贷方金额13求和项:借方金额求和项:贷方金额求和项:借方金额汇总 20 2000 10000 200 5000 19200求和项:贷方金额汇总 2700 15020应付账款 应收账款 营业费用 原材料 主营业务成本主营业务收入总计500050002000 20002000 200080008000 80006000 60006000 60005000 50005000 5000100001000020002000200200500 500500202050005000 500062006200 62005000 50005000 50005000 500 2000 11000 5
3、49202000 5000 11000 19200 54920科目代码科目名称101 现金102 银行存款109 其他货币资金113 应收账款114 坏账准备125 原材料126 低值易耗品130 固定资产131 累计折旧201 短期借款203 应付账款205 应交税金301 实收资本302 盈余公积321 本年利润322 利润分配501 主营业务收入502 主营业务成本503主营业务税金及附加504 营业费用510 管理费用511 财务费用555 所得税记账凭证日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额2005/7/18 1 提取现金 101 现金 5000.002005/7
4、/18 1 提取现金 102 银行存款 5000.002005/7/19 2 采购原材料 125 原材料 2000.002005/7/19 2 采购原材料 203 应付账款 2000.002005/7/20 3 销售产品 102 银行存款 8000.002005/7/20 3 销售产品 501 主营业务收入 8000.002005/7/22 4 结转成本 502 主营业务成本 6000.002005/7/22 4 结转成本 125 原材料 6000.002005/7/25 5 销售产品 113 应收账款 5000.002005/7/25 5 销售产品 501 主营业务收入 5000.00200
5、5/7/26 6 购买设备 130 固定资产 10000.002005/7/26 6 购买设备 102 银行存款 10000.002005/7/26 7 购买模具 126 低值易耗品 2000.002005/7/26 7 购买模具 101 现金 2000.002005/7/27 8 办公用品 510 管理费用 200.002005/7/27 8 办公用品 101 现金 200.002005/7/27 9 运输费 504 营业费用 500.002005/7/27 9 运输费 101 现金 500.002005/7/28 10 手续费 511 财务费用 20.002005/7/28 10 手续费
6、102 银行存款 20.002005/7/29 11 收回账款 102 银行存款 5000.002005/7/29 11 收回账款 113 应收账款 5000.002005/7/30 12 销售产品 102 银行存款 6200.002005/7/30 12 销售产品 501 主营业务收入 6200.002005/7/30 13 结转成本 502 主营业务成本 5000.002005/7/30 13 结转成本 125 原材料 5000.0054920.00 54920.00科目代码 科目名称101 现金102 银行存款109 其他货币资金113 应收账款114 坏账准备125 原材料126 低值
7、易耗品130 固定资产131 累计折旧201 短期借款203 应付账款205 应交税金301 实收资本302 盈余公积321 本年利润322 利润分配501 主营业务收入502 主营业务成本503 主营业务税金及附加504 营业费用510 管理费用511 财务费用555 所得税科目代码科目名称101 现金102 银行存款109 其他货币资金113 应收账款114 坏账准备125 原材料126 低值易耗品130 固定资产131 累计折旧201 短期借款203 应付账款205 应交税金301 实收资本302 盈余公积321 本年利润322 利润分配501 主营业务收入502 主营业务成本503主营
8、业务税金及附加504 营业费用510 管理费用511 财务费用555 所得税记账凭证日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额2005/7/18 1 提取现金 101 现金 5000.002005/7/26 7 购买模具 101 现金 2000.002005/7/27 8 办公用品 101 现金 200.002005/7/27 9 运输费 101 现金 500.00101 汇总 5000.00 2700.002005/7/18 1 提取现金 102 银行存款 5000.002005/7/20 3 销售产品 102 银行存款 8000.002005/7/26 6 购买设备 102
9、 银行存款 10000.002005/7/28 10 手续费 102 银行存款 20.002005/7/29 11 收回账款 102 银行存款 5000.002005/7/30 12 销售产品 102 银行存款 6200.00102 汇总 19200.00 15020.002005/7/25 5 销售产品 113 应收账款 5000.002005/7/29 11 收回账款 113 应收账款 5000.00113 汇总 5000.00 5000.002005/7/19 2 采购原材料 125 原材料 2000.002005/7/22 4 结转成本 125 原材料 6000.002005/7/30
10、 13 结转成本 125 原材料 5000.00125 汇总 2000.00 11000.002005/7/26 7 购买模具 126 低值易耗品 2000.00126 汇总 2000.00 0.002005/7/26 6 购买设备 130 固定资产 10000.00130 汇总 10000.00 0.002005/7/19 2 采购原材料 203 应付账款 2000.00203 汇总 0.00 2000.002005/7/20 3 销售产品 501 主营业务收入 8000.002005/7/25 5 销售产品 501 主营业务收入 5000.002005/7/30 12 销售产品 501 主
11、营业务收入 6200.00501 汇总 0.00 19200.002005/7/22 4 结转成本 502 主营业务成本 6000.002005/7/30 13 结转成本 502 主营业务成本 5000.00502 汇总 11000.00 0.002005/7/27 9 运输费 504 营业费用 500.00504 汇总 500.00 0.002005/7/27 8 办公用品 510 管理费用 200.00510 汇总 200.00 0.002005/7/28 10 手续费 511 财务费用 20.00511 汇总 20.00 0.00总计 54920.00 54920.00明细账科目代码 科
12、目名称 月初余额 本月发生额 月末余额借方 贷方101 现金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00102 银行存款 12000.00 19200.00 15020.00 16180.00109 其他货币资金 0.00 0.00 0.00113 应收账款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00114 坏账准备 2500.00 0.00 0.00 2500.00125 原材料 5460.00 2000.00 11000.00 -3540.00126 低值易耗品 2000.00 0.00 2000.00130 固定资产 12500.00 10
13、000.00 0.00 22500.00131 累计折旧 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00201 短期借款 -9000.00 0.00 0.00 -9000.00203 应付账款 -8500.00 0.00 2000.00 -10500.00205 应交税金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.00301 实收资本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00302 盈余公积 0.00 0.00 0.00321 本年利润 0.00 0.00 0.00322 利润分配 0.00 0.00 0.00501 主营业务收入 0.00 19200.00
14、-19200.00502 主营业务成本 11000.00 0.00 11000.00503 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00504 营业费用 500.00 0.00 500.00510 管理费用 200.00 0.00 200.00511 财务费用 20.00 0.00 20.00555 所得税 0.00 0.00 0.00总账总账科目 科目代码 科目名称 月初余额 借方合计 贷方合计 月末余额101 101 现金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00102 102 银行存款 12000.00 19200.00 15020.00 16180.001
15、09 109 其他货币资金 0.00 0.00 0.00 0.00113 113 应收账款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00114 114 坏账准备 2500.00 0.00 0.00 2500.00125 125 原材料 5460.00 2000.00 11000.00 -3540.00126 126 低值易耗品 0.00 2000.00 0.00 2000.00130 130 固定资产 12500.00 10000.00 0.00 22500.00131 131 累计折旧 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00201 201 短期借款 -9
16、000.00 0.00 0.00 -9000.00203 203 应付账款 -8500.00 0.00 2000.00 -10500.00205 205 应交税金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.00301 301 实收资本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00302 302 盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00321 321 本年利润 0.00 0.00 0.00 0.00322 322 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00501 501 主营业务收入 0.00 0.00 19200.00 -19200.00502 502 主营
17、业务成本 0.00 11000.00 0.00 11000.00503 503 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00504 504 营业费用 0.00 500.00 0.00 500.00510 510 管理费用 0.00 200.00 0.00 200.00511 511 财务费用 0.00 20.00 0.00 20.00555 555 所得税 0.00 0.00 0.00 0.00科目代码科目名称101 现金102 银行存款109 其他货币资金113 应收账款114 坏账准备125 原材料126 低值易耗品130 固定资产131 累计折旧201 短期借款203 应付
18、账款205 应交税金301 实收资本302 盈余公积321 本年利润322 利润分配501 主营业务收入502 主营业务成本503主营业务税金及附加504 营业费用510 管理费用511 财务费用555 所得税记账凭证日期 凭证号 摘要 总账科目 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额2005/7/18 1 提取现金 102 102 银行存款 5000.002005/7/20 3 销售产品 102 102 银行存款 8000.002005/7/26 6 购买设备 102 102 银行存款 10000.002005/7/28 10 手续费 102 102 银行存款 20.002005/7/29 11 收回账款 102 102 银行存款 5000.002005/7/30 12 销售产品 102 102 银行存款 6200.00总计 19200.00 15020.0093320.00 84960.00
