1、软件企业年审所需纸质材料附件模板及说明一、 软件企业年审委托书填写时请注意：（1）联系人邮箱请务必准确填写常用邮箱；（2）请准确填写公司工商营业执照号及注册日期（年月日格式） 、注册地址（严格按照工商营业执照填写） 。（3）除另有说明，表中所有项都应填写，无内容时填写“无” ；（4）企业经营情况栏与企业研发水平栏中的“企业收入总额”与“企业销售（营业）收入”概念不一致， “企业收入总额”包括企业申请年度的上一年度的主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、补贴收入等报表项目， “企业销售（营业）收入”包括企业申请年度的上一年度的主营业务收入、其他业务收入之和，不包括投资收益、营业外收入
2、等；（5）申请书及附件中的所有金额、百分比等数字应保留小数点后两位，小数点后为零的也应加上.00，财务数字、比例等如果为零，应当填写 0，而不能填写“无” ；（6）主要产品（服务）信息栏：企业应当分软件产品统计填写销售额，如果未实现销售收入填写“0” ；无具体产品则填写“信息技术服务” 、 “信息系统集成服务”等。二、软件企业证书原件。三、企业法人营业执照副本、税务登记证副本复印件（纸件材料复印件须加盖企业公章,三证合一企业提供一份即可）。四、企业开发及经营的软件产品列表（包括本企业开发和代理销售的软件产品），请正确填写软件产品证书号或著作权登记号（格式参见附件 1）；企业拥有的计算机软件著作
3、权登记证书、软件产品证书等相关知识产权证书(10)；并提交上年度主营业务的大额合同（协议）3-5 份、相对应合同的发票复印件 3-5 份【所提交合同需复印合同主要内容的章节（如合同双方盖章页、合同规定的开发或服务内容、合同金额、附件明细等），且需为企业主要经营业务类别的大额合同】。五、申请认定年度上一年度的企业职工人数、学历结构、研究开发人员数及其占企业职工总数的比例说明，企业人员配置表（格式参见附件 2），并提交社保机构出具的的企业职工社会保险缴纳记录【上年度最后一个月的社保代扣代缴明细表（社保系统可打印或社保局开具）、社保发票】。（未缴纳社保人员部分应提供：上年度 12 月工资明细、未交社
4、保人员人员劳动合同）六、经具有国家法定资质的中介机构出具的上一年度软件专项审计报告，其中需包括但不限于上年度财务报表资产负债表 、 利润表 、 现金流量表以及软件产品开发销售（营业）列表暨收入情况归集表 、 研究开发费用情况归集表 、 企业主要应交税金明细表 （明细表格式参见附件 3）等相关软件产品开发销售（营业）收入、软件研发费用的专项审计内容，且审计正文内容中需体现软件产品开发销售（营业）收入、软件研发费用等相关数据金额及比例。七、企业生产经营场所、开发环境及技术支撑环境的相关证明材料，包括经营场所购买或租赁合同需包含租赁合同的主要内容，如场地地址、租赁时限、双方盖章页等。八、保证产品质量
5、的相关证明材料，若已经通过 ISO9000 或 CMM/CMMI 或ISO27000 等认证，则提交相关证书复印件，否则，需提交建立符合软件工程要求的质量管理体系的说明（列出软件开发过程技术和管理规范，并简要介绍规范要求），以及至少 1 个主要产品的测试报告。表格附件如下：附件 1-3。附件 1、企业开发及经营的软件产品列表（模板）企业名称： 序号 软件产品名称软件产品证书号或著作权登记号、专利号自产/代理1.2.3.4.5.附件 2、企业职工情况说明（模板）上一年度，本企业月平均职工总人数为*人，有*人与公司签订了劳动合同，其中：签订劳动合同人员中大专及以上学历人员*人，占企业职工总人数比例
6、为*%；软件技术人员*人，占企业职工总人数的*%；20*年度，企业月平均缴纳养老保险人数为*人。企业人员配置表企业名称：序号 姓名 性别 出生年月 毕业学校、专业 工作岗位1.2.3.4.5.附件 3、年软件产品开发销售（营业）列表暨收入情况归集表企业名称： 单位：万元一、软件产品自主开发销售（营业）收入1、软件产品开发销售（营业）收入软件项目合同名称（甲方名称） 软件产品名称 发票号 收入额1. 行数可自行增减软件产品销售收入 2.1.信息技术咨询服务收入 2.小 计2、嵌入式软件产品开发销售（营业）收入（仅计软件部分收入，不含硬件部分收入）嵌入式软件项目合同名称（甲方名称） 嵌入式软件产品
7、名称 发票号 收入额1.2.小 计3、信息系统集成产品开发销售（营业）收入（仅计软件部分收入，不含硬件部分收入）信息系统集成产品开发项目合同名称（甲方名称） 信息系统集成产品名称 发票号 收入额1.信息系统集成软件收入 2.1.信息技术咨询服务收入 2.小 计二、代销软件产品销售收入4、代销软件产品销售收入明细代销软件产品项目合同名称 代销软件产品名称代销授权书（有、无） 发票号 收入额1.2.小 计三、企业收入总额 企业收入总额=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入（投资收益、补贴收入等）软件产品开发销售（营业）收入额 占企业当年收入总额的比例 %其中 软件产品自主开发销售（营业）收入额
8、占企业当年收入总额的比例 %注：1、该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证, 软件产品开发销售（营业）收入政策口径按照财税201227 号文件第十六条的规定归集。2、 “一、软件产品自主开发销售（营业）收入”中 1、2、3 类别中需按主营业务择一类达标审计。年研究开发费用情况归集表企业名称： 单位：万元序号 费 用 项 目 境外发生额 境内发生额一、人员人工费用其中：1.直接从事研发活动人员的工资薪金2.直接从事研发活动人员的五险一金3. 外聘研发人员的劳务费用二、直接投入费用其中：1.研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用2.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产
9、的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费3.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，用于研发活动的仪器、设备租赁费三、专门用于研发活动的有关设备折旧费或租赁费其中：1.仪器2.设备四、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费其中：1.软件2.专利权或非专利技术1. 五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费2. 其中：1.新产品设计费3. 2.新工艺规程制定费4. 3.新药研制的临床试验费5. 4.勘探开发技术的现场试验费6. 六、研发活动直接相关的其他费用（此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的 10%）7. 其中：1.
10、技术图书资料费、资料翻译费8. 2.专家咨询费9. 3.高新科技研发保险费10. 4.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用11. 5.知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费12. 九、委托外部机构进行研发活动费用（按 80%计入）13. 研究开发费用总额14. 企业销售（营业）收入总额15. 研发费用占企业销售（营业）收入的比例16. 中国境内发生额占研究开发费用总额的比例注：该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证，研究开发费用政策口径按照财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知财税2015119 号文件规定进行归集。年企业主
11、要应交税金明细表企业名称： 单位：万元项 目 行次 本年累计数一、增值税： 11.应交增值税 2（1）期初未抵扣数（用“”填列） 3（2）销项税额合计（4=5+6+7） 43%税率销项税额 56%税率销项税额 617%税率销项税额 7办理技术开发合同免征 6%增值税税额 8出口退税 9进项税转出 10转出多交增值税 11（3）进项税额 12已交税金 13转出未交增值税 14（4）期末未抵扣数（用“”号填列）（15=3+4+9+10+11-12-13-14）15（5）实际收到增值税退税 162.未交增值税 17（1）期初未交数（多交数用“”号填列） 18（2）本期转入数（多交数用“”号填列）（1
12、9=11+14）19（3）已交数 20（4）期末未交数（多交数用“”号填列）（21=18+19-20）21二、营业税： 221.期初未交数（多交数用“”号填列） 232.应交数（24=25+26） 243%税率营业税应交税额 255%税率营业税应交税额 26办理技术开发合同免征营业税税额 273.已交数 284.期末未交数（多交数用“”号填列）（29=23+24-28）29三、企业所得税： 301.期初未交数（多交数用“”号填列） 312.应交数 323.已交数 334.期末未交数（多交数用“”号填列）（34=31+32- 3433）5.企业所得税减免额 35注：该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证，且应与年度汇算清缴数据保持一致。
